财务部岗位流程大纲纲要大纲图及廉洁风险点

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车间、部室工作目录

单位名称

财务部

业务类型

经营管理

1.组织拟定本企业部财务规章，并负责贯彻实行

2.监察、指导企业各项财务制度履行状况，果断抵制不合理的开销

3.经济计划、经济合同审察

业 4.组织月度、季度和年度的经济活动剖析资料及全面估算指标分解

责

财

任

务

主

部

体

务 5.认识掌握税收法例变化，踊跃宣传税收知识 目 6.审察报销、资本收管理、成本核算管理 录 7.生产基建核算、存货管理、 固定财富管理

8.物质耗费定额管理制度 9.车间核算与查核 10.计划统计管理 ,投资控制

财 务

行

部

使

岗

依

岗

位1.财务部部长岗位职责

2.财务部部副岗位职责

职 3.成本核算管理岗位职责

4.税金管理岗位职责

责

5.审察报销管理岗位职责

目 录

6.计划统计管理岗位职责

位 职 责

7.出纳岗位职责

据

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1.财务部工作职责

2.财务核算制度

3.财富管理及清点制度

会计部控制制度 岗 4. 现金管理制度 位 5. 银行存款管理制度 制 6. 存货定额管理制度 度 7.

编 制 部 门

财 务 部

目 8.固定财富管理制度

录 9.物质耗费定额管理制度

10.会计人职工作交接制度

11.会计档案管理制度

12.全面估算管理制度

单位负责人署名：

填报人：

车间、部室、岗位业务流程图

单位名称

财务部 岗位、工种

工作业务流程图

财务

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组织部室学习国家财务制度法例

组织拟定本企业内部财务规章，并负 责贯彻实行

草拟拟定企业财务规定、核算方法

落实履行企业各项规章制度

将重要问题提交议论，改良完美

负责监察、指导企业各项财务制度执 行状况，果断抵制不合理的开销

审批各项财务业务，并在财务负责人处签章

负

责 本 部 室 的 全 面 管 理 工 作

检查财务核算办理，监察会计人职工作业务

组织月度，季度和年度的经济活动分

向企业领导及上司主管部门报告，提出有利

析资料及全面估算

的建议

参加拟定经济计划，进行各项花费报

负责安排下达全面估算指标、查核各车间， 各部室经营达成状况

销的审察工作，并审察会计分录、记

帐凭据

兼顾管理企业资本并对其进行有效的 风险控制

审察资本使用计划、物质采买计划，规划资 金收付，躲避资秋风险保证，保证资本安全

展开部室勤政教育、政治学习、职业道德培

负责本科室人员的政治学习、思想教 育，增强职业道德教育和业务能力的 培育

训，保证会计队伍的清廉从业

增强业务培训，提升部室共同、履职能力

单位负责人署名：

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车间、部室、岗位业务流程图

单位名称

财务部 岗位、工种

工作业务流程图

财务副

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指导、监察会计人员审察报销、资本进出结算

落实各项财务制

度履行，果断抵 制不合理的开销

指导，监察出纳，和其余会计的业务工作

组织部室人员学习会计规章制度

增强会计人员安全意识学习

辅助展开全 面估算管理工作

对标管理工作

协

助

风险控制落实

部 长 管 理 部 室 的

负责落实月度、

季度和年度的经

向报告经济运转状况，提出合理化建议

济活动剖析

实时认识掌握税 收 政 策 法 规 变 化，踊跃宣传税 收知识，普及依 法纳税意识

指导税收的计提、申报与缴纳工作。实时向全 企业进行宣传税法新规定

管

理

增强与税务部门联系交流，踊跃参加税务检查 协调工作

负责基本建设的 会计核算，总账 管理

投资计划控制落实、核算管理

配合协调基本建设完工决算

单位负责人署名：

填报人：

车间、部室、岗位业务流程图

单位名称

财务部 岗位、工种

工作业务流程图

成本会计

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进行有关成本管理工作，车

间 材 料员核 算员 的 培训工

采集车间成本耗费费料， 核算产品的直接成本和间接成本， 正确核算产品的真切成本

作。负责成本的汇总、决算 工作

成本剖析， 并按期编制成本剖析报表，经营单元指标达成查核

审察企业各项成本的支出， 进行成本核算、花费管理

成 本 管 理 核 算

花费的控制， 计提与待摊正确核算收入与成本的配比

接受部室领导的监察查核， 并对提出的问题实时进行整顿、办理

按月编制产品的成本状况， 各车间的成本，产品库存状况报告资料

每个月底进行花费分派，实时 与生产、销售部门查对在产 品、产成品

按期组织存货清点， 并编制物料均衡表，剖析差别原由

采集有关信息和数据， 进行有关盈亏展望工作

保留好成本计算资料并装订 达成部门领导暂时交办的工 作任务

单位负责人署名：

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车间、部室、岗位业务流程图

单位名称

财务部 岗位、工种

工作业务流程图

税务会计

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负责税金的计提、 申报与

纳税工作，编制纳税申报 表及各样税务检查统计 表

负责与税务部门的交流联系工作，地税、国税每年检工作，准备税务查账资料

查对发货数目，货款收取状况，敦促营销人员实时回款和开票

负责管理， 发货查对

与收入的核算工作， 正确 核算销项税与进项税的 抵税工作

负责开票，验票，装订，整理报税工作与国税地税报送税务申报表和查对工作

税 金 全 面 管 理

在网长进行税款申报， 查对打印工作和要点税源填报工作

负责产品订单价钱统计，

成立月度销售台账、 应收 货款、估算货款的清帐工 作

按期向部门领导报告产品销售， 应收款的回收状况

成立并保护固定财富台账，在 SAP 系统保护 WBS元素，按月计提折旧操作

固定财富台账管理、 折旧

计提、设施采买与付款核 算、工程划线与付款核算

办理设施、工程划线审察挂账、付款申请表格填制

达成部门领导交办的其

他工作

单位负责人署名：

填报人：

车间、部室、岗位业务流程图

单位名称

财务部 岗位、工种

工作业务流程图

审察报销会计

Word 资料

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负责各项成本花费会

计科目的设置及更改，

依照花费项目，合理正确归集合计科 目，负责内部经营单元指标查核统计与

上报工作

各项经费项目的设置 及更改

审察报销凭据，编制记账凭据

依据财务制度和企业 的有关规定及管理办 法与要求， 进行各项费 用报销的审察工作， 并 编制会计分录， 打印记 帐凭据

每天与出纳查对现金与银行日进出情 况，按期查对清理备用金借钱

审 核 报 销 管 理

整理凭据附件， 进行装订成册， 存档保 管

负责应收、 对付、 其余

应收、其余对付来往科 目的查对、清理

按期收发债权债务函证， 保证来往账核算无误， 月底实时进行清帐操作， 防备长久预支账款挂账

达成部门领导交办的 其余工作

单位负责人署名：

填报人：

车间、部室、岗位业务流程图

单位名称

财务部 岗位、工种

工作业务流程图

计划统计

Word 资料

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负责企业计划、 统计管 理工作，编制、上报、 下发企业年度投资计 划、中小修计划、 统计 管理工作，编制、上报、 下发企业年度投资计 划、中小修计划管理

编制月度、年度统计报表，进行报表剖析，给领导展望，决议供给重要依照

按期或不按期向部门领导会报告估算编制履行、监察、查核等状况

负责本工作职责范围内的资料档案、资料的归档保留，并按标准规范记录入帐

计 划 统 计 管 理

计划统计上报

审察、控制工程款，设施款支付

按期与会计人员查对投资， 付款状况

花费支出审察

按月出具投资达成报表

参加招投工作

并负责工程合同、 设施 合同、监理合同、 设计 合同的审察保留， 与执 行落实

协调、配合有关检查工作，供给资料

负责企业统计剖析和展望工作妥当保留，各样计划、统计资料，装订成册

达成部门领导交办的 其余工作

单位负责人署名：

填报人：

车间、部室、岗位业务流程图

单位名称

财务部 岗位、工种

工作业务流程图

出纳

Word 资料

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依照审察后的记账凭据，办理现金收付业 务。登记现金

现金收款付款业务按

规定每天登记现金日

每天查对现金库存， 出现偏差实时向部室领 导报告

记账，依据记账凭据收 付现金

依照会计填制的设施、工程款的付款申请， 办理电铝企业、企业企业审批手续

寄存管理网上银行支付密钥，依照审察后

的记账凭据，办理银行收付业务

银行收款付款业务， 按

现 金 银 行 管 理

规定每天登记银行日

记账，与银前进行对账 编制银行调理表

每天查对网银与财务系统余额，实时掌握 未达账项状况

娴熟掌握银行存款的各样结算方式，甄别 各样单据， 不得签发一纸空文和远期支票。 不得将空白转账支票交给其余单位或个人 签发

保留好各样空白支票、 票

管理各样单据、印鉴、保险柜钥匙，保证 企业财物安全

负责资本计划编制上报工作，并实时找相

据、印鉴，银行预留的法 人印鉴章、 出纳收、 付讫 印章及保险柜钥匙， 负责 资本计划的上报

关领导审批署名，以保证企业正常业务需 求

达成部门领导交办的其

他工作

单位负责人署名：

填报人：

车间、部室清廉风险填报表

单位名称

财务部

1.财务核算

2.成本核算

责任人

3.采买 4.物质出入库

5.库房清点

6.资本支付

主要工作

Word 资料

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7.花费报账 8.薪资薪金支付

9.软件及固定财富购买

对外业务

1.税务部门

2.审计部门 3.采买供给商

联系点

4.产品采买商

5.各种融资代理机构及银行

风险类型

风险表现形式 风险等级

车间、部室职责风险

可能存在违犯财务管理制度，为部门、别人或对外单位，牟取利

益，供给“方便”，致使不清廉行为发生。

1.在业务环节中， 可能存在资本审批计划程序简化， 把关不严， 导

致不清廉行为发生。

业务流程

2.在业务环节中， 可能存在违规改变资本用途、 扩大使用围， 致使

风险

不清廉行为发生。

3.在业务环节中， 可能存在人为制造结算阻碍， 牟取个人利益等不

清廉行为。

制度

可能存在财务管理制度不完美，监察检查不健全，致使不廉

风险

洁行为发生。

外面环境

可能存在利益迷惑或其余非正常影响，部门管理不到位，恪守财

风险

务管理制度意识降落，致使不清廉行为发生。

1.可能存在管理庸、懒、散现象，致使部门行为失，作风不正，私

其余

欲膨胀的不清廉现象。

风险

2.法制意识淡漠，学习意识不强，违犯清廉从业有关规定。

单位负责人署名：

填报人：

Word 资料

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岗位、工种清廉风险填报表

单位名称

财务部 岗位工种 业务类型 经营管理

1.负责财务部的全面管理工作。 2.负责对外业务协调。

岗位职责

3.负责部室人员思想教育。 4.达成领导交办的其余工作。

风险类型

风险表现形式

可能存在履职不到位，违犯财务管理制度，超越审批权限或虚报虚

风险等级

岗位职责

风险

开现象，致使不清廉行为发生。

1.可能存在资本审批、 花费报销把关不严等现象， 致使不清廉行为发

业务流程

生。

风险

2.可能存在授意部门人员放宽、 放松制度要求， 为别人牟取利益等不

清廉行为。

制度

可能存在看管束度不健全、不完美，致使不清廉行为发生。

风险

外面环境

1.可能存在家属及部门人员依赖个人职权从中牟取私利的不清廉现

象。

2.可能存在利益迷惑或其余非正常影响， 致使工作人员行为失的不廉

风险

洁现象。

其余

1.可能存在放松自我拘束，故弄玄虚，个人私欲膨胀等不清廉行为。

风险

2.法制意识淡漠，学习意识不强，违犯清廉从业有关规定。

Word 资料

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单位负责人署名：

填报人：

岗位、工种清廉风险填报表

单位名称

财务部 岗位工种 成本会计 业务类型 经营管理

1.负责成本管理工作，车间资料员核算员的培训工作。 2.审察企业各项成本的支出，按期编制成本剖析报表。 3.负责花费分派，存货清点，并编制物料均衡表。

岗位职责

4.下达成本、花费、计划指标。 5.评估成本方案。

6.保留成本、计算资料，按期归档。 7.达成部门领导交办的其余工作。

风险类型

风险表现形式

1.可能存在违犯财经纪律及企业制度， 任意进行账务办理致使不廉

风险等级

岗位职责

洁行为发生。

2.可能存在对存货清点资料审察不严， 致使盘盈、盘亏反应和办理

风险

时故弄玄虚等不清廉行为。

业务流程

可能存在受利益迷惑，违规分派花费、存货清点、评估成本等不

风险

清廉现象。

Word 资料

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制度

可能存在制度履行不严格、不到位，缺少拘束力和监察力，致使

风险

不清廉行为发生。

外面环境

风险

可能存在外面利益迷惑或其余非正常影响，致使工作人员违规操作，产生不清廉行为。

其余

1.可能存在放松自我拘束， 故弄玄虚，个人私欲膨胀等不清廉行为。

风险

2.法制意识淡漠，学习意识不强，违犯清廉从业有关规定。

单位负责人署名：

填报人：

岗位、工种清廉风险填报表

单位名称

财务部 岗位工种 税务会计 业务类型 经营管理

1.负责税金的计提、申报与缴纳工作，编制纳税申报表及各样税务检查统计表。 2.负责管理，发货查对与收入的核算工作。

3.负责产品订单价钱统计， 成立月度销售台账、 应收货款、估算货款的清帐工作。 4.负责与税务部门的交流联系工作，地税、国税每年检工作。

岗位职责

5.做好税法变化的采集整理与宣传工作。

6.固定财富台账管理， 折旧的计提管理， 设施采买与付款核算、 工程划线与付款 核算。

7.达成部门领导交办的其余工作。

风险类型

风险表现形式 风险等级

Word 资料

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岗位职责

1.可能存在任意改变税金的用途或虚报税金缴纳等不清廉行为。

风险

2.可能存在虚报、发货或核算失实等不清廉行为。

业务流程

可能存在私自涂改、隐藏、假造、偷换、损毁等有关记录和台账

风险

等不清廉行为。

制度

可能存在制度不健全、不完美，履行不严格、不到位，致使

风险

不清廉行为发生。

外面环境

风险

可能存在外面利益迷惑或其余非正常影响，致使工作人员违规操作，产生不清廉行为。

其余

1.可能存在放松自我拘束， 故弄玄虚，个人私欲膨胀等不清廉行为。

风险

2.法制意识淡漠，学习意识不强，违犯清廉从业有关规定。

单位负责人署名：

填报人：

岗位、工种清廉风险填报表

单位名称

财务部 岗位工种 报销审察会计 业务类型 经营管理

1.负责各项成本花费会计科目的设置及更改，各项经费项目的设置及更改。 2.负责各项花费报销审察工作。

岗位职责

3.负责应收、对付、其余应收、其余对付来往科目的查对、清理。 4.负责估算控制。

5.负责企业各种人职薪资奖金发放审察与成安分派工作。

Word 资料

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6.负责部经营单元指标查核统计与上报工作。 7.达成部门领导交办的其余工作。

风险类型

风险表现形式 风险等级

1.可能存在虚假定置成本花费会计科目， 或任意更改致使不清廉行

岗位职责

为发生。

风险

2.可能存在违规审察、虚报等不清廉行为。

业务流程

可能存在座支和收入入账失实，成安分派不均衡等不清廉行为。

风险

制度

可能存在制度缺少有效制衡和监察，致使不清廉行为发

风险

生。

外面环境

风险

可能存在外面利益迷惑或其余非正常影响，致使工作人员违规操作，产生不清廉行为。

其余

1.可能存在放松自我拘束， 故弄玄虚，个人私欲膨胀等不清廉行为。

风险

2.法制意识淡漠，学习意识不强，违犯清廉从业有关规定。

单位负责人署名：

填报人：

岗位、工种清廉风险填报表

Word 资料

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单位名称

财务部 岗位工种 出纳 业务类型 经营管理

1.办理银行存款和现金收付业务。 2.负责支票、汇票、有价证券等管理。

岗位职责

3.负责网上银行的查对与密钥管理，负责银行账和现金账的登记、保留。 4.负责保留银行和印鉴中的法人专用章。

5.负责月度资本计划的提交，电铝企业、企业企业资本审批署名手续的办理。

风险类型

风险表现形式

1.可能出现坐收、坐支、私存、白条抵库、现金账实不符等不

风险等级

岗位职责

清廉现象。

2.可能存在印章保留不力， 私自出具空白收条、 空白支票等不清廉

风险

行为。

业务流程

可能存在利用职务之便，任意套取现金，挪用、占用等不廉

风险

洁行为。

制度

可能存在制度缺少时效性，部分缺少互相，致使不清廉

风险

行为。

外面环境

风险

可能存在外面利益迷惑或其余非正常影响，致使工作人员违规操作，产生不清廉行为。

其余

1.可能存在放松自我拘束， 故弄玄虚，个人私欲膨胀等不清廉行为。

风险

2.法制意识淡漠，学习意识不强，违犯清廉从业有关规定。

单位负责人署名：

填报人：

Word 资料

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财务部岗位流程大纲纲要大纲图及廉洁风险点

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岗位、工种清廉风险填报表

单位名称

财务部 岗位工种

计划统计

业务类型

经营管理

1.负责企业计划、统计管理工作。

2.负责工程月度划线资料统计上报， 工程款、设施款、其余投资花费支付的审察。 3.参加招招标工作，负责合同审察保留，与履行落实。

岗位职责

4.按期或不按期向企业经营班子会报告估算编制履行、监察、查核等状况。 5.负责企业统计剖析和展望工作，保留有关资料。 6.达成部门领导交办的其余工作。

风险类型 岗位职责

风险

风险表现形式

风险等级

可能存在受利益迷惑或人情影响，违规审察，把关不严，致使不 清廉行为发生。

1.可能存在利用职权， 变相收受或讨取别人财物， 为别人牟取私利

业务流程

等不清廉行为。

风险

2.可能存在成心泄漏企业统计剖析和展望工作的各样计划和资料，

牟取不正当利益等不清廉行为。

制度

可能存在对制度实行状况监察检查不够，致使不清廉行为发生。

风险

Word 资料

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财务部岗位流程大纲纲要大纲图及廉洁风险点

外面环境

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风险

可能存在外面利益迷惑或其余非正常影响，致使工作人员违规操作，产生不清廉行为。

其余

1.可能存在放松自我拘束， 故弄玄虚，个人私欲膨胀等不清廉行为。

风险

2.法制意识淡漠，学习意识不强，违犯清廉从业有关规定。

单位负责人署名：

填报人：

Word 资料

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