[]公司财务付款流程

[ 整理 ] 公司财务付款流程

***** 公司 部付款管理 法 (第一稿) 目

一、 工程 付款⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯3二、 资料 , , 采 付款⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯4

三、 工程 借钱⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ .4 -5 四、 付款

⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯5五、 开 付款⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯6

六、 付款⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 七、 公司运 用⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 八、 融 款 ⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 九、 固定 支出⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯

十、 的税 ⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ ..8 十一、 公司运 用管理⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ .9 十二、 ⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 10 十三、 用 ⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 10

***** 公司 部付款管理 法

一步 范公司的 外付款～保 公司 金安全与完好～提升 金使用效益 ～制 本 法。

本 法中的“付款”～系指公司及各公司的全部 算内 金流出～按付款性

分 工程 付款、 付款、其余付款等。

一、工程 付款管理

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法据

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工程主体、分包等的付款

一、付款审批流程 : 工程施工单位提出版面付款申请 ?公司工程部填制付款申请 ?

公司财务部负责人审查确认 ?公司总经理 , 董事长 ,

二、付款应附资料 :

1. 施工单位付款申请书 2. 工程拨款审批单

3. 工程质量查收报告 , 依节点 , 4. 工程现场施工进度照片 5. , 收条 , 6.

三、公司各职能部门及负责人对工程付款审查要求

:

, 一, 公司工程主管、工程经理对工程质量能否切合国家标准以及工程进度能否达到合同商定的付款条件及付款比率提出建议～对工程进度能否达到付款节点～是

否切合合同商定付款条件并依照工程付款估算单价 , 暂定单价 , 以及合同商定的计算标准～计算出本节点对付款金额 ,

, 二, 公司财务部门审查要求 : 审查该项支出能否有资本估算～付款能否达到合同商定付款节点～施工单位供给能否合法合规～付款审批流程能否合规

等提出建议 ,

, 三, 公司总经理 , 董事长 , 资料 , 设备 , 采买付款

一、付款审批流程 : 资料 , 设备 , 供货单位提出版面付款申请 ?公司采买部门填制采买付款审批表 ?公司财务部负责人审查确认 ?公司总经理 , 董事长 ,

二、付款应附资料 :

1. 供货单位付款申请书

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2. 工程部出具的设备及安装质量查收报告 3. 资本支付审批表 4. 资料购买

三、公司各职能部门及负责人对资料设备付款审查要求

:

: 对资料 ,

, 一, 采买部门审查 : 对资料 , 设备 , 的采买状况提出初步建议～审查要求

设备 , 出席及配合状况的建议～资料的数目、质量、价钱、付款条件等能否切合合 同要求 ,

, 二, 公司财务部门审查要求 : 审查该项支出能否有资本估算～并从该项付款能否达到合同商定条件、供货单位供给能否合法合规、付款审批流程能否合规等

方面提出建议 ,

, 三, 公司总经理 , 董事长 , 工程类借钱付款方法

一、付款审批流程 : 工程施工单位提出版面借钱申请

?公司董事长 , 总经理 , 赞同 ?

公司工程部填制资本支付单确认 ?公司财务部负责人审查 ?总经理 , 董事长 ,

二、付款应附资料 :

1. 施工单位借钱申请单 2. 资本支付审批单

三、公司各职能部门及负责人对工程付款审查要求

:

, 一, 公司工程经理对工程进度及工程施工质量提出建议～并对本次借钱金额提出建议 ,

, 二, 公司财务部门审查要求 : 施工单位供给单据能否合规～付款审批流程能否 合规等提出建议～复核该借钱单位累计付款比率并提出风险控制要求

,

, 四, 公司总经理

四、对于工程类借钱付款的其余要求

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, 一, 工程类借钱申请应明确商定还款条件及详细还款的限期 ,

, 二, 工程类借钱是以该施工单位马上达到的付款节点为基础批复的款项～属于工程付款节点款项的提早支付～送还借钱时以商定还款时间、工程节点付款时间孰

近原则保证款项的实时送还～如顺延借钱时间需由公司董事长另行审批。

营销类付款管理

营销类付款系指公司展开营销推行及销售过程中发生的广告费和业务宣传费。营销策划及广揭公布花费付款

一、付款审批流程 : 公司营销部填写付款审批表 ?公司财务部负责人审查确认 ?

公司总经理 , 董事长 ,

二、所附资料

1. 资本支付审批单

2. 物件查收单 , 宣传物件查收单据、户外广告成效图片、纸媒样张、电台网络的声像记录等 ,

3. 物件采买

三、公司各职能部门及负责人对营销类付款审查要求

:

, 一, 公司部门分管负责人审查要求 : 广告 , 及物件 , 质量、收费、付款时点等能否切合合同商定。

, 二, 公司财务部门审查要求 : 该项支出能否有资本估算～并从付款能否达到合同商定条件、对方供给单据能否合法合规、付款审批流程能否合规等方面提出建议。

, 四, 公司总经理 , 董事长 ,

开发类付款 :

开发付款指公司开发的土地及配套税费、工程规划报批及建设备工允许报批

报建花费、水电气暖公共配套花费等

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一、付款审批流程 : 公司部门责任人填制付款审批表

?公司财务部负责人审查确

认 ?公司总经理 , 董事长 ,

二、付款应附资料 , 不限于 ,:

1. 部门收费收条 2. 资本支付审批单

三、公司各职能部门及负责人对开发付款审查要求

:

, 一, 公司开发部审查要求 : 付款时点及金额能否切合合同商定～属收费的能否切合规定～依据合同商定～或收费标准复核金额面积能否正确无误。

, 三, 公司财务部门审查要求 : 该项支出能否有资本估算 , 能否达到合同商定条件 ～供给单据能否合法、合规～付款审批流程能否合规等。

, 四, 公司总经理 , 董事长 , 设计类付款

设计类付款是指公司及各公司整体设计类款项等对于设计的全部支出。

付款审批流程 : 公司经办人填制付款审批表 ?公司分管负责人审查确认 ?公司财

务部负责人审查 ?公司总经理 , 董事长 ,

公司营运花费 :

营运花费系指公司本部及公司平时花费付款。

一、付款审批流程 :

, 一, 公司审批流程 : 经办责任人填写付款审批表 ?部分经理审查 ?公司财务部负责人审查 ?公司总经理 , 董事长 ,

二、业务花费申请程序 : 公司部门经理级职工估计发生的业务花费应提早向直

接领导请示～征得赞同后方可开销～实质发生后依照上述付款审批流程履行签批手

续。

融资款本息偿还 :

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融资款系指公司本部及各公司送还银行、信托、公司、个人拆借等融资款项本金及利息支出。

一、送还银行、信托、公司的融资款项流程

本金付款审批流程 : 公司财务管理部填写付款审批表

?公司董事长审批 ,

利息付款审批流程 : 公司财务部门填写付款审批表 ?公司总经理 , 董事长 , 。二、公司向个人拆借的融资款项的本金及利息部分 , 一, 、本金及利息支付流

程

出借人填写资本还款书面申请审批表 ?公司总经理 , 董事长 , 审查 ?公司财务部负责人审查

, 二, 、本金及利息支付要求

1、 10 万元以下～ 7 日内支付。

2、 10 万元以上 , 含 10 万元 , ～15 日内支付。 , 三, 计息方式 个人融资款项计息方式采纳单利计息方式。

, 四, 计息时间的计算方式

1、从收到个人融资款项时间起～一个月内

, 含一个月 , ～不予计息。

, ～不购一月～按

2、支付个人融资款项时 , 时间大于一个月～且不含一个月的

高出天数计息。

薪酬福利支出

薪酬福利支出包含薪资、暂时工薪资、社会保险及各项福利等～此类支出依照

有关规定履行～每个月

10 日由财务部经过银行代发形式支付薪资。

享受车辆补助的～按每车每个月 1500 元保准～其余产生花费不再报销。 固定财产支出 :

付款审批流程 : 经办人填写付款审批表 ?部门经理审查 ?公司财务部负责人审查 ?

公司经理 , 董事长 ,

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缴纳的税费 :

缴纳的税费系指公司在平时经营过程中应依法缴纳的各样税费。付款审批流程 : 公司财务部门填制付款审批表 ?公司高层赞同。公司营运管理花费管理方法

为了规范财务管理～理顺花费报销程序～特拟订本方法

:

平时营运管理花费是指扣除薪资、福利、兼顾、医保以外涵盖 : 办公费、差旅费、业务款待费、电话费、低值易耗品、汽车维修费、水电费、其余以上未包含的但公司经营中确需发生的花费。

一、花费报销时间

公司本部及公司的有关花费报销在每周三、五进行～其余时间财务部门不予办理～花费报销签批按规准时间集中进行。

二、花费报销程序

1、借支的花费～借支人应在借钱之日起一周以内报销冲账～不然按期予以公

告～借钱在当月尾未报销冲账或送还的～从当月薪资及奖金内扣除。

2、报账时报销人应将内容完好的合法单据按要求分业务、分性质、分种类整

齐粘贴～写清楚单据张数～总金额和花费明细及经办人～并在填写花费报销单的同

时～填写相应的报销事项说明单调并履行花费报销程序～填写因素不全或概括不清

的不得审批～花费报销事项说明由财务部门按月独自装订和保留～花费报销的最后

签批人为负责人～对履行过程中发生的违规现象担责。

3、花费的报销 , 报账人先查问真伪 , ～报账人先将报销单据送主管负责人审查

签批～后集中送财务部门～由财务部门就单据的合法性及金额进行审查～

审查无误后署名确认。

4、凡是花费报销中报销事项与报销单据不符合的全部单据需填写花费报

销事项说明～附报销单后一并提交审批～花费报销事项说明单中凭据编号由公

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司财务管理部各负责人填写保留。

报销时间

公司规定每周三～周五 , 或周六～即每周的最后一天 , 下午 5 点前为花费报销时间～无特别状况～其余时间不再进行报销。借钱不受以上的时间～可随时办理。

花费报销事项说明

经办人 : 经办部门 :

业务事项名称 : 时间 : 地址 :

业务事项简要概括 :

序号 日期 花费项目

花费金额小计 ——

制定人 : 财务部

制定日期 :2014 年 3 月 19 日

备注说明8 / 8

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