商业银行在经营管理中存在的问题及解决措施

商业银行在经营管理中存在的问题及解决措施

【摘 要】追求利润最大化是商业银行的经营目标，为了实现这一目标，商业银行在业务中需要注意安全，规避风险，调整资产负债结构，要坚持“效益，安全，流动”的原则。本文分析一些国有商业银行的管理，同时，对目前存在的问题提出了加强管理的主要对策。

一、绪论

商业银行作为一种特殊的公司，其公司治理的结构颇受关注，甚至国际金融监管机构都特别重视。特别是在东南亚金融危机后，国际金融监管机构已进行了一系列的案例研究，结论是：商业银行薄弱的管理和治理结构会引发储蓄和信贷危机，从而给创建了一个巨大的社会成本;而良好的管理和治理结构会给银行的股东带来良好的回报。

二、商业银行经营管理中存在的问题

(一) 自有资本金不足

资本，即自有资金，这是银行业务在风险中谋求生存和发展的前提条件。 《商业银行法》规定：资本充足率不得低于8％。目前，中国的商业银行还并不能满足这一要求。中国的国有银行的资本，主要来自金融部门分配信贷资金、专项资金及利润返还。由传统结构改革受吃“大锅饭”的影响，之前银行只是注重服务，商业意识少，利润枯竭，回报可想而知，这表明之前的自有资金只能依靠财政拨款。

(二) 资金自给能力不强，营运周转困难

在各级银行评估的主要是存款、贷款的指标和任务，收息收入的贷款，没有实施资产负债比例管理，并只注重对当地经济发展和减少风险的任务，这要考虑自身的运作效率，出现注重贷款、轻视存款的现象，这就直接导致贷款增多，存款减少这一恶性循环。陷入长期贷款的一些银行效益差，导致资金紧张，有时占用汇兑差额，经常靠借钱渡过难关，自我发展能力不强，经营性现金流的周转是比较困难的。

(三) 盲目追求揽存数量，忽视资金成本

前几年，各银行在执行从紧的货币和信贷的情况下，使用各种代理，运用组织存款拓展业务，以缓解资金的供应和需求之间的矛盾，增加现金流量周期，这是无可非议的。然而，为了完成存款任务，以赢得更多的钱，或公开或暗地里提高存款利率，违反利率，甚至不择手段不惜血本地拉存款，使用贷款利率接近或高于贷款基准利率的手段，人为增加资金来源的成本，损害国家利益，这不仅影响了银行业务的会计核算，并反复养大了一些储户或企业财务人员的胃口。有些银行为了完成每月、每年的存款任务，并为了能给储户带来一系列政治荣誉和经济利益，不惜采用压票压单等非正常手段，使得存款在年底看起来增长，但实际却大相径庭。

(四) 非生息资产占用不合理, 资金浪费现象多

1．固定资产投资的超比例，挤占了生息资产。

2．备用金、库存现金、应收利息占用大。（1）有些银行不对资本成本精打细算，盲目操作。（2）解决索赔规划不善，库存现金的过度侵占，损伤券积压处理不及时，不合理的足够的资金清算力度差，使得太多的资金遭到过度浪费。（3）应收利息挂帐继续增加。

(五)信贷质量偏低，经营风险隐患

不良贷款反映在信贷资产质量低，不成比例地向上爬，有的银行甚至高达70％，相当一部分的成为“两呆”。所谓“两呆”，一部分是因为历史遗留问题、改革因素的失误和经营管理不善，另外就是由于银行对预测项目的评估不足，信贷管理不善等问题所造成的结果。

1．操作风险管理理念淡薄

多年来，中国的商业银行注重信用风险和市场风险管理，忽视操作风险管理，而且对其认识水平相对较低。相当一部分的高级管理人员仍然没有把操作风险作为一个的风险来看待，不了解操作风险的内涵，也没有掌握操作风险边界。只是对内部控制和审计水平，操作风险管理操作风险是可以量化的经济资本的计算和分配。银行的内部缺乏严格的自律和约束机制，有章不循的现象时常出现，导致经营风险的行为，没有给予及时和有效的责任追究。

2．控制体系漏洞较多

绝大多数的银行都没有设立一个的专业部门承担的操作风险管理和分配资本职责，而是依靠非的专业部门负责内部控制的各专业线。银行的范围内缺乏必要的沟通和协调，各职能部门之间往往没有形成统一的标准，存在操作风险，而且操作风险管理处于分散的、零散的状态。总分支行系统下的线性系统的功能已经削弱了其内部控制，各级负责人的横向权利过大，为操作风险的发生提供空间。

（六）经济案件不断增加，严重影响经济效益

有时会出现个别银行由于管理不善，内部控制制度薄弱，在预防措施上出现缺陷，以及用人不当等行为，法律、经济犯罪案件时有发生。造成人力、物力和财力的浪费，并且资金无法收回，留下“收小失大”的笑话。甚至陷入赔了夫人又折兵的窘境，钱没有收回，银行却还要支付案件的费用，而且越是重要的经济损失，信誉就越是下降，形成银行业务的恶性循环。

（七）条块关系不顺畅，垂直领导难

国有商业银行总部在北京，但其分支机构设在不同的地方，使得管理的矛盾集中体现在分支机构每天的日常业务上。从理论上讲，国有商业银行，无论是党的事务、行政事务或日常业务，都是垂直领导，但在实际工作中，一些分支机构的业务不得不依靠当地和，所以要充分体现垂直领导就更加困难。此外，在分行的一些地方，包括子女上学、就业和生活条件等的改善，脱离当地党和的支持将是非常困难的，这更会使垂直领导的效率受损。

三、应对策略

（一）补充自有资本金

国有商业银行的自有资本金主要来自国家财政拨款，资本充足是继续加强其经济发展、降低银行风险的基础。目前，使依靠国家财政分配较多的银行资本充足率提高是不太现实的，但是可以使用银行的利润每年按一定比例增加支付。银行可以挖掘的潜力，一方面，可以采用按比例保留奖励基金经理的措施，另一方面可用更多的自有资金，加强银行的业务能力，这是一条谋求实现自我生存和自我发展的道路。

(二) 努力增加存款, 优化负债结构, 实现效益兴行

大力组织存款，努力增加总量，积极优化债务结构，降低资本成本。为此，银行必须不断地添加新的储蓄产品，引进了新的运作模式，以吸引顾客。如廉江市农业银行的存款，前几年一直处于停滞状态，在1998年，“电子货币”，“万事顺卡”推出后，约增加8000多万元。由此可知改善人居环境、加快结算利率、提高服务质量是提高存款市场份额、改善资金的供应和需求之间的矛盾的关键。

(三) 加强财务管理

严格执行对金融体系监管，注重经济效益，努力增加收入和减少支出。积极申请中间业务，而在普通收入方面，有诸多方法和创收工作的把握。严格控制财政支出，克服了过于奢侈的不良现象，不应该花的钱坚决不花。严格控制固定资产购置和建造，并积极清理压缩非生息资产的比重。加紧努力，以赚取利息，并努力增加收入和储蓄，扭亏增盈。

(四) 加强风险防范, 确保安全增效益

加强风险防范，是确保“安全性”的重要组成部分。因此，必须要克服长期存在的对银行的风险消极防范意识的现象。高比例的不良贷款已成为商业银行的“利益性”的重大阻碍，有必要加强对商业银行风险防范机制的运作，建立相互制约的运行机制，要统一风险管理，强化操作风险管理以使风险防范得到真正落实。

(五)正确处理好业务拓展与会计风险防范和控制的关系

从近年来已暴露的问题来看，除了抢劫案例，几乎“十案十违章”。因此，掌握主要银

行业务的发展，同时也应注意会计风险的防范和控制，不能出现“管理为业务让路”的现象。商业银行的每一项对风险的分析、评价、监测、转移和分解方法，风险总是伴随着市场的运作，要开拓新市场，就势必要承担风险。风险防范和控制和业务发展不是两个毫不相关的事情，而应该是相辅相成的。在没有有效的风险控制和管理的前提下，任何扩张都是盲目的，是一种，可能会走上不归路。以业务发展为代价的风险控制，业务发展或忽略风险控制的思路和做法是错误的，应面对现实，深入细致的研究，在复杂的战略规划和协调下作出的安排应满足业务发展的需要。同时，我们必须有条不紊地促进各种风险管理，使风险控制在可接受的范围之内的，使银行各业务获得高质量的、可持续的扩张。

（六）理顺银企关系，协同国有银企改革，减轻国有商业银行包袱

国有商业银行必须打破对国有企业亏损的维系机制，以建立一个新型的国有银行与企业的关系，做到对国有企业同等待遇，这就必须建立国有黄金生产经验企业，这便减轻了管理公司的负担，建立有效的国有资产运营体系，形成的国有商业银行的补偿制度，有效地弥补国有商业银行的坏账损失。除了每年分配给经营公司的资产，应加快对呆账提取的注销，否则历史包袱的一直难以消除，进而改革会遇到很大的困难。

（七）充分发挥会计核算电脑化和网络化的作用，不断满足成本控制庞大数据信息的需求。

成本控制需要提供大量的信息，这不是传统的会计信息可以满足的。每个向量都是固定的且有特定的含义，每笔业务都有便于管理计算机代码，按类别区分多元化的投资组合，扩展业务的会计系统，管理系统的数据收集，分析和输出会计信息的处理能力有了质的飞跃，不断满足大量数据的成本控制的需求，实施成本控制管理系统是商业银行的唯一选择。

四、结论

我国商业银行要建立有效的管理经营及治理的结构模式，关键的问题是如何来解决国有银行财产权利的有效性问题，并逐步建立有利于商业银行的法人治理结构。具体而言，首先要建立完善国有商业银行的检查制衡机制和激励机制，以改善国有资产的有效性为目标;进而国有银行治理结构的建立将通过其对国有股份逐渐减持，建立外国战略投资人为的主要股东，将国有商业银行转变为国有股不占绝对控股的多元化股权结构的公司治理结构。