第１ｌ卷第ｌ６期 淮海工学院学报（人文社会科学版） Ｖｏ１．１１ Ｎｏ．１６ ２０１３年８月 Ｊｏｕｒｎａｌ ｏｆ Ｈｕａｉｈａｉ Ｉｎｓｔｉｔｕｔｅ ｏｆ Ｔｅｃｈｎｏｌｏｇｙ（Ｈｕｍａｎｉｔｉｅｓ＆Ｓｏｃｉａｌ Ｓｃｉｅｎｃｅｓ Ｅｄｉｔｉｏｎ） Ａｕｇ．２０１３ ＤＯＩ：１０．３９６９／ｉ．ｉｓｓｎ．２０９５—３３３Ｘ．２０１３．１６．００９ 财产保险理赔计算方法之比较 林瑞全 （福州职业技术学院，福建福州 ３５０１０８） 摘 要：保险理赔实际上是保险人给被保险人提供保障承诺的兑现，不同保险的不同保障最终由理 赔来体现。是否有足额保险金是保险人提供保障程度高低的依据，也是被保险人获得保障程度高 低的依据，体现保障程度高低的核心是保险理赔计算。 关键词：财产保险；赔偿方式比较；计算方法应用 中图分类号：Ｆ８４０．４３ 文献标识码：Ａ 文章编号：２Ｏ９５—３３３Ｘ（２０１３）１６－００２５－０３ 财产保险相当广泛，主要包括企业和个人的汽 是第一损失（危险）补偿方式，不考虑保险标的物是否 车保险、相关的财产损失保险、各项责任保险、信用 足额保险，只要损失在保险金额限度内，保险人就按 保证保险、农业保险、航空航天保险、核电站保险等。 实际损失给予赔付，但最高不能超过保险金额。 调查发现，保险之后出现理赔时，提供或获得保障程 第二种：比例（不定值保险）赔偿方式，又称不定 度方不按科学的理赔计算方法计算会导致多赔或少 值保险赔偿方式，适用范围广泛。一是当被保险人 赔的情况时有发生，赔偿不准确现象令人担忧。据 的保险金额高于事故发生时完好财产的公允价值 有关资料显示，财产保险赔偿案件在接受检查时，发 （保险价值）时，保险公司按完好财产的保险价值内 现计算有误的地方很多，并且有些错误是相当严重 进行赔偿，赔款一事故发生时完好财产的保险价值 的。多赔偿的原因是保险实务界不懂保险赔偿计算 实际损失或事故发生时完好财产的保险价值×损失 方法，主观臆断，不该赔的赔出去，甚至多赔很多。 程度；二是当被保险人的保险金额低于事故发生时 不同的财产保险使用四种不同的赔偿方式，包 完好财产的公允价值（保险价值）时，可视为不足额 括：（１）第一损失（危险）补偿方式；（２）比例（不定 投保，未投保部分应由被保险人自负，保险公司按比 值保险）补偿方式｝（３）定值保险补偿方式；（４）限 例赔偿损失，赔款一保险金额／事故发生时完好财产 额补偿方式。由于种种原因，保险实务界错误地计 的保险价值×损失或保险金额×损失程度，但最高 算赔偿情况时有出现。 赔偿不超过保险金额；三是当被保险人的保险金额 等于事故发生时完好财产的保险价值时，赔款一事 一、财产保险补偿方式阐述及特点 故发生时完好财产的保险价值实际损失或保险金额 财产保险的承保方式多种多样，赔偿方式也多 ×损失程度，但最高赔偿不超过保险金额。另外，事 种多样，概括起来说有四种补偿方式，应采取什么样 故发生时合理的施救费用以及受损标的物的残值都 的补偿方式，视具体情况而定。 应从上述三种情中选择一种计算并分摊处理，然后 第一种：第一损失（危险）补偿方式。第一损失或 在赔款中扣除。 第一危险说法是指保险人承保的保险标的因保险事 第三种：定值保险赔偿方式，与不定值保险赔偿 故的损失分为两部分：第一部分是小于或等于保险金 方式有所区别，但比不定值保险赔偿方式的赔偿计 额的损失，称为第一损失；第二部分是大于保险金额 算更简便。定值保险是指保险合同双方当事人在订 的损失，称为第二损失。保险人仅对第一损失承担赔 立合同时点就明确保险标的物的公允价值（保险价 偿责任，第二损失则由被保险人自己承担。投保人投 值）（按承保时点的物价标准计算），将其作为保险金 保的保险金额有可能小于保险标的物的公允价值，在 额，损失补偿计算按定值保险处理补偿。签订合同 这种情况下，承保约定下的保险人采取的赔偿方式就 时点如果明确了按定值保险承保的，理赔就按定值 ＊收稻日期：２０１３—０６—１２；修订日期：２０１３—０７—０８ 作者简介；林瑞全（１９６３一），男，浙江苍南人，福州职业技术学院副教授，高级经济师，主要从事金融与保险、财务会计方面的研究，（Ｅ－ ｍａｄ １３５９２６１２４７＠ｑｑ．ｃｏｍ。 ２６ 淮海工学院学报（人文社会科学版） ２Ｏｌ３年８月 保险赔偿方式计算赔偿。这种保险规定了保险标的 物经约定保险价值作为保险金额，在保险期限内发 生保险事故造成标的损失时点，不管保险标的物的 ８０万元，投保２００万元，出险时该机器实际价值也 是８０万元全损，重置价值２００万元，保险赔偿２００ 万元｝同样，一辆车投保时实际价值２Ｏ万元，重置价 价值是增加还是减少，当全部损失时，按保险金额赔 款，当部分损失时，赔款一保险金额×损失程度，损 值为６Ｏ万元，出险时该车实际价值也是２Ｏ万元，发 生全损，保险赔偿６Ｏ万元。计划经济时期这两个案 失程度一（损失合理市价一残值）／标的物完好合理 市价（公允价值）。 例都是按第一危险（损失）补偿方式计算赔款，我国 实行市场经济后，这两个案例不应按第一危险（损 失）补偿方式计算赔款，而应按比例责任补偿方式 （不定值保险补偿方式）计算赔款，最多赔款分别是 定值保险和不定值保险在赔偿中常用，需进一 步强调二者之间的区别。定值保险和不定值保险都 必须在合同中明确保险金额，定值保险合同约定的 保险金额就是约定了保险价值，出险时点与承保时 点的保险标的物价值的变化不影响赔偿预先约定； 而不定值保险合同约定的保险金额不等于约定了保 险价值，保险标的物价值估算按出险时点估算，因 此，如有变化会影响赔偿额度。定值保险和不定值 保险赔偿的区别（见表１） 表１定值保险和不定值保险赔偿的区别 Ｔａｂｌｅ １ Ｆｉｘｅｄ ｖａｌｕｅ ｄｉｆｆｅｒｅｎｃｅ ｂｅｔｗｅｅｎｉｎｓｕｒａｎｃｅ ａｎｄ ｎｏｔ ｖａｌｕｅ ｉｎｓｕｒａｎｃｅ 万元 二、财产保险四种补偿方式的运用 第一种：第一危险（损失）补偿方式的赔款计算。 这一补偿方式，常用在家庭财产保险的屋内财产因 保险事故导致损失的赔款计算。例如：居民王某向 保险公司投保家庭财险，家用电器、用具、衣服行李 等保险金额２Ｏ万元，因保险期限内发生保险事故， 上述财产损失４万元，出险时点上述财产经评估，公 允价值有４Ｏ万元，超过了保险金额，但保险赔款应 按第一危险（损失）补偿方式，赔款４万元。如果王 某房屋及其装潢财产也参加保险，损失就不按第一 危险（损失）补偿方式，而应按比例补偿方式（不定值 保险补偿方式）计算保险赔款，应注意王某房屋及其 装潢财产与屋内财产在赔款上是有区别的。 我国计划经济时期，企业使用过的机器设备、行 政事业单位使用过的机动车辆大多数按重置价值保 险，保险事故损失时也按第一危险（损失）补偿方式 计算赔款。例如，某企业投保一台机器，实际价值 ８Ｏ万元和２Ｏ万元。 第二种：比例（不定值保险）补偿方式的赔款计 算。比例（不定值保险）补偿是按承担的责任的大小 对保险标的物的损失进行赔偿计算，也就是说足额 保险足额补偿，不足额保险不足额补偿，超额保险视 为足额保险。例如，工厂有ｉ００箱茶叶投保企业财 产保险，保险价值为２０万元（以金额为准），保 额为２０万元，保险事故内损失５０ ，出险时１００箱 茶叶的公允价值（保险价值）为１６万元，不考虑残 值。赔款一公允价值×５０ 一８万元。这是一个典 型的按比例（不定值保险）补偿方式处理。机动车辆 保险车损险也是按比例（不定值保险）补偿方式处 理，例如：Ａ汽车保险金额２０万元，承保时点重置价 值（保险价值）３０万元，某日Ａ汽车车身损失６万 元，出险时点重置价值（保险价值）２４万元，不考虑 残值和免赔率的情况下，问赔偿多少元？有的人认 为损失６万元是在保险金额２０万元内，应赔偿６万 元，这种算法是错误的。正确的赔款一２ｏ／ｚ４×６—５ Ｃｈ－元）。这个案例是不足额保险，也是按比例（不定 值保险）补偿方式处理，按比例（不定值保险）补偿方 式处理的案件，要把保险金额与出险时点标的物完 好价值或重置价值进行比较，不与承保时点标的物 完好价值或重置价值进行比较，用比例（不定值保 险）赔偿方式计算赔款。 比例（不定值保险）补偿方式适用范围很广泛： 企业财产的固定资产、存货和库存商品保险，机关事 业单位的固定资产保险，机动车辆保险，家庭财产房 屋财产保险，货物运输保险的合同事先没有约定按 定值价值补偿方式计算的保险等。 第三种：定值保险补偿方式的赔款计算。定值 保险是财产保险赔偿实际损失原则的例外。允许投 保标的物在保险单上约定保险价值（公允价值），无 论承保后该标的物价格怎样变化，都不影响事先约 定补偿的规定，这种保险称作定值保险。定值保险 补偿方式主要用于国际货物运输保险，还有某些价 值难以确定的财产保险标的物，如古董、古玩、字画、 艺术品等。例如，承保一笔国际货物运输保险业务， 第１６期 林瑞全：财产保险理赔计算方法之比较 ２７ 保险责任范围内的损失是茶叶保险２００箱，发货地 期限内应分生长期和收获期进行赔款处理。假设生 茶叶公允价值（保险价值）为２Ｏ万元（以金额为 长期的保险标的物属于全部损失的赔款，按生长期 准），保险金额为２Ｏ万元，运输途中４０箱遭受全损， 赔偿比例计算赔偿即以生长期的时间长短按赔偿最 无残值。出险地茶叶的公允价值（保险价值）为１６ 高限额的百分比确定，保险部门必须拥有的保险标 万元，无残值，按定值保险补偿方式处理，赔款一保 的物不同生长期所占百分比，结合最高赔偿限额确 险金额＊损失程度一２０×４０／２００—４（万元），这种计 定赔偿。假设生长期的保险标的物属于部分损失的 算是正确的。但有人计算的赔款一损失数量×比例 赔款，按生长期赔偿比例计算赔款×损失率。部分 一４０×１６／２００—３．２（万元），这种计算是错误的，因 损失的生长期赔偿比例计算与全部损失的生长期赔 为是不能按比例（不定值保险）补偿方式计算赔款； 偿比例相同，再结合损失率进行赔款计算；假设收获 运输途中２００箱遭受全损，无残值，按定值保险补偿 期的保险标的物属于全部损失的赔款，按最高限额 方式处理，赔款＝＝：保险金额×损失程度一２Ｏ×２ｏｏ／ 赔偿，例如水稻种植保险，每亩最高赔偿限额３００ ２００＝￣－２０（万元），这种计算是正确的。但有人计算的 ｋｇ，收获期因全损，无免赔额的情况，最高赔偿限额 赔款一损失数量×比例一２００×１６／２００—１６（万元）， 赔偿３００ ｋｇ。假设收获期的保险标的物属于部分 这种计算是错误的，因为是不能按比例（不定值保 损失的赔款，按最高限额，扣除残值赔偿。例如水稻 险）补偿方式计算赔款；又如运输茶叶２００箱，发货 种植保险，每亩最高赔偿限额３００ ｋｇ，收获期因无 地茶叶保险价值为４０万元（以金额为准），保额 全损，收获５ｏ ｋｇ，看成是残值５ｏ ｋｇ，元免赔额的情 为１２万元，这种保险就不是定值保险，因为保险金 况下，最高赔偿…３００ ５０ ２５０ ｋｇ。 额没有到达公允价值１２万元，只能认定为不定值保 险。运输途中２ｏ箱遭受全损，无残值，出险地茶叶 三、判断财产保险四种赔偿方式计算赔偿的方法 的公允价值（保险价值）为２Ｏ万元。按比例（不定值 按投保的保险险种确认使用不同赔偿方式计算 保险）补偿方式处理，赔款一４０×２０／２００×１２／２０＝：＝ 赔偿。投保家庭财产保险的，被保险人屋内财产因保 １２×４ｏ／ｚｏｏ一２．４ＣＤ－元），假设按定值保险补偿方式 险事故导致损失的，用第一危险（损失）补偿方式计算 处理，赔款一保险金额×损失程度一１２＊４０／２００— 赔款；投保企业财产保险、家庭财产房屋保险、机动车 ２．４（万元），赔偿结果与不定值保险赔偿方式计算是 辆保险等，因保险事故导致损失的，用比例（不定值保 一个样的，但意义不同。此例用不定值保险赔偿方 险）补偿方式计算赔款；投保货物运输保险的，特别是 式计算是正确的。上述分析得出的结论表明国际货 国际货物运输保险，因保险事故导致损失的，一般用 物运输保险，发生保险事故损失时，也可以用比例 定值保险补偿方式计算赔款；投保农业保险、责任保 （不定值保险）补偿方式处理赔款。用定值保险赔偿 险、信用保证保险的，用限额补偿方式计算赔款。 方式计算对初学者来说似乎很复杂，为了深刻理解 定值保险赔偿方式，应化繁为简，掌握简便的赔偿公 参考文献： 式一保险金额×损失程度。保险金额是已知的，损 Ｅ１３张兰．定值保险研究口］．法制与社会，２００７（９）：１２—１３． 失程度经计算是容易得到的。 Ｅ２３朱新才．定值保险与不定值保险［Ｊ］．上海保险，２００７ 第四种：限额补偿方式的赔款计算。限额补偿 （１）：５８－５９． 方式是指保险当事人事先确定保险合同的最高赔偿 －Ｉ３］王绪瑾．财产保险［Ｍ］．北京；北京大学出版社，２０１１． 额度，主要用于种植业养殖业标的物的保险，在保险 ［４］ 中华人民共和国保险法ＦＭ３．北京：法律出版社，２００９． Ｃｏｍｐａｒｉｓｏｎ ｏｆ Ｃａｌｃｕｌａｔｉｏｎ Ｍｅｔｈｏｄｓ Ｏｆｐｒｏｐｅｒｔｙ Ｉｎｓｕｒａｎｃｅ Ｃｌａｉｍｓ ＬＩＮ Ｒｕｉ—ｑｕａｎ （Ｆｕｚｈｏｕ Ｖｏｃａｔｉｏｎａｌ ａｎｄ Ｔｅｃｈｎｉｃａｌ Ｃｏｌｌｅｇｅ，Ｆｕｚｈｏｕ ３５０ １０８，Ｃｈｉｎａ） Ａｂｓｔｒａｃｔ：Ｉｎｓｕｒａｎｃｅ ｃｌａｉｍｓ ａｒｅ ｔｈｅ ｆｕｌｆｉｌｌｅｄ ｏｂｌｉｇａｔｉｏｎｓ ｏｆ ｔｈｅ ｉｎｓｕｒｅｒ ｔｏ ｔｈｅ ｉｎｓｕｒｅｄ．Ｔｈｅ ｄｉｆｆｅｒｅｎｔ ｉｎｓｕｒ— ａｎｃｅ ｃｌａｉｍｓ ａｒｅ ｒｅｆｌｅｃｔｅｄ ｂｙ ｉｎｓｕｒａｎｃｅ ｃｏｍｐｅｎｓａｔｉｏｎｓ．Ｔｈｅ ｆｕｌｌ ｉｎｓｕｒａｎｃｅ ｓｕｍ ｄｅｔｅｒｍｉｎｅｓ ｔｈｅ ｌｅｖｅｌ ｏｆ ｇｕａｒ— ａｎｔｅｅｄ ｉｎｓｕｒａｎｃｅ ａｎｄ ｔｈｅ ｃｏｒｅ ｏｆ ｔｈｅ ｉｎｓｕｒａｎｃｅ ｑｕａｌｉｔｙ ｉｓ ｔｈｅ ｉｎｓｕｒａｎｃｅ ｃｌａｉｍ ｃａｌｃｕｌａｔｉｏｎ ｍｅｔｈｏｄｓ． Ｋｅｙ ｗｏｒｄｓ：ｐｒｏｐｅｒｔｙ ｉｎｓｕｒａｎｃｅ；ｃｏｍｐａｒｉｓｏｎ ｏｆ ｃｏｍｐｅｎｓａｔｉｏｎ ｍｅｔｈｏｄｓ；ｃａｌｃｕｌａｔｉｏｎ ｍｅｔｈｏｄｓ （责任编辑：徐习军 实习编辑：许春燕）
