练习
一、单选题
1.( )的一个量化指标是购买同一企业产品的数量和购买频率。
A、客户消费 B、客户忠诚度 C、客户预期 D、客户满意度 >>>点击展开答案与解析
【知识点】：第9章>第3节>提高客户替换壁垒 【答案】：B 【解析】：
客户忠诚度的一个量化指标是购买同一企业产品的数量和购买频率；反之，一个客户购买或使用一家企业的产品或服务数量越多，他就越忠诚，离开这家企业(投向竞争对手)的可能性就越低。
2.有A、B、C三家保险公司，A、B两家为财产保险公司，C为再保险公司，某企业引进了一套价值5000万元的机器设备，若该企业准备为这套设备投保财产保险，那么在下列方案中，该企业最合理的选择是( )。
A、向A公司投保5000万元 B、向A、B公司分别投保5000万元 C、向C公司投保5000万元
D、向A、C公司分别投保2000万元和3000万元 >>>点击展开答案与解析
【知识点】：第2章>第2节>商业保险的种类 【答案】：A 【解析】：
A项为足额投保，此方案可行；B项为重复保险；CD两项不可行，该企业不能向再保险公司投保，再保险公司只接受保险公司的保险业务。
3.( )是指对风险管理策略的适用性及收益性情况的分析、检查、评估和修正。
A、分析风险管理策略 B、评估风险管理策略 C、分析风险管理效果
D、评估风险管理效果 >>>点击展开答案与解析
【知识点】：第10章>第4节>家庭财富保障规划及建议 【答案】：D 【解析】：
评估风险管理效果是指对风险管理策略的适用性及收益性情况的分析、检查、评估和修正。
4.王先生想购买某人身保险，但不知道人身风险是如何衡量的，找到保险公司咨询，得知( )是预期未来收入的现值，其现值就是通过数量化来衡量人身风险。
A、生命价值法 B、需求法 C、资本保留法 D、未来收入法 >>>点击展开答案与解析
【知识点】：第2章>第4节>家庭寿险保障规划 【答案】：A 【解析】：
在考虑死亡风险的保障金额时通常有三种办法：①生命价值法；②遗属需求法；③倍数法则。其中，生命价值法是以家庭成员的生命价值为依据，来确定家庭寿险保额的基本方法。具体做法是：从个人未来所有收入中扣除个人全部税费，再以适当的贴现率计算预期净收入的当前现值。从而得出如果家庭失去该成员的收入，其家庭未来生活收入的缺口现值。 5.下列关于保证的说法不正确的是( )。
A、保险保证必须是书面的 B、保险合同中均存在默示保证 C、保险保证必须是保险合同的一部分
D、在没有法律规定特别限制的情况下，保险人可以要求投保人同意投保书中所申明的事实或承诺均被视为保证 >>>点击展开答案与解析
【知识点】：第2章>第2节>保险的基本原则 【答案】：B 【解析】：
保证是指保险人和投保人在保险合同中约定，投保人或被保险人在保险期限内担保对某种特定事项的作为或不作为或担保其真实性，可见，保险合同保证义务的履行主体是投保人或被保险人。保证是保险人接受承保或承担保险责任所需投保人或被保险人履行某种义务的条件，因此，保证是影响保险合同效力的重要因素，保险保证的内容是合同的组成部分。保
证通常分为明示保证和默示保证。
6.下列关于客户消费观念的变化过程，说法正确的是( )。
A、客户消费观念由理性消费过渡到感性消费再发展到感情消费 B、客户消费观念由感性消费过渡到理性消费再发展到感情消费 C、客户消费观念由感情消费过渡到理性消费再发展到感性消费 D、客户消费观念由感情消费过渡到感性消费再发展到理性消费 >>>点击展开答案与解析
【知识点】：第9章>第1节>客户关系管理理念产生的社会原因 【答案】：A 【解析】：
与企业生产经营理念的发展相呼应，客户的消费观念也经历理性消费、感性消费和感情消费三个不同阶段。
7.甲乙未结婚生下儿子丙，丙跟随母亲一起生活，下列说法正确是( )。
A、甲对丙不负有抚养教育的义务 B、丙对甲不享有继承的权利 C、丙仍可以依法享有对父母的继承权
D、子女对父母的继承权因父母的不抚养而消除 >>>点击展开答案与解析
【知识点】：第7章>第2节>法定继承 【答案】：C 【解析】：
非婚生子女是指没有合法婚姻关系的父母所生的子女。《婚姻法》规定，非婚生子女与婚生子女具有相同的法律地位。非婚生子女不仅有权继承其母亲的遗产，而且有权继承其生父的遗产，而不论其生父是否认领该非婚生子女。
8.某演员收到演出费20万元，则演出费收入应纳个人所得税额为( )元。
A、22400 B、32000 C、46000 D、56840
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：第6章>第3节>个人所得税税务规划 【答案】：D 【解析】：
劳务报酬所得是指个人从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、
咨询、讲学、新闻、广播、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经济服务、代办服务以及其他劳务取得的所得。劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除20％的费用后的余额为收入额。稿酬所得的收入额减按
9.下列关于市场细分与客户定位说法错误的是( )
A、理财师在服务中高端客户时，客户细分是首要考虑的问题，不同的客户维护方法以及侧重点都有差别
B、目前国内金融机构包括银行最为普遍的客户划分方法是按客户资产量划分 C、客户细分可有效地帮助理财师提高客户关系维护效率，它既是客户关系管理的重要组成部分，也是实际工作中行之有效的管理工具
D、贝恩集团在美国的调查发现，年轻的客户更关心网点位置和网点工作人员的素质 >>>点击展开答案与解析
【知识点】：第9章>第3节>市场细分与客户定位 【答案】：D 【解析】：
选项D错误，贝恩集团在美国的调查发现，年长的客户更关心网点位置和网点工作人员的素质，而年轻的客户则看重移动设备互动，且更看重来自家庭、朋友和同事的推荐。 10.钱先生与太太今年均为39岁，全家人生活费支出平均每月为4000元，休闲娱乐消费平均每月为2000元。夫妇一共存有银行活期储蓄100000元，其他流动性资产200000元。则理财师根据资料计算出钱先生家庭的紧急准备金月数为( )。
A、45 B、50 C、55 D、60
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：第10章>第2节>家庭财务状况信息的收集与整理 【答案】：B 【解析】：
紧急准备金月数=(流动性资产／平均月支出)=(100000+200000)÷(4000+2000)=50。 11.( )的保险关系产生于国家或政府的法律效力。
A、共同保险 B、自愿保险
70％计算。因此，该笔演出费收入应纳税
=200000x(1-20%)*45%-15160=56840(元)。
C、法定保险 D、普通保险 >>>点击展开答案与解析
【知识点】：第2章>第2节>商业保险的种类 【答案】：C 【解析】：
强制保险(又称“法定保险”)是由国家(政府)通过法律或行政手段强制实施的一种保险。 12.以下关于口头遗嘱的说法错误的是( )。
A、危急情况过后能够用书面形式立遗嘱，所立口头遗嘱仍有效
B、立遗嘱人只有处在危急情况下，即遗嘱人随时有生命危险时，不能以其他方式设立遗嘱，才允许设口头遗嘱
C、口头遗嘱指由遗嘱人口头表述而不以任何方式记载的遗嘱 D、口头遗嘱有两个以上见证人在场见证，才是有效的遗嘱 >>>点击展开答案与解析
【知识点】：第7章>第2节>遗嘱继承 【答案】：A 【解析】：
口头遗嘱指由遗嘱人口头表述而不以任何方式记载的遗嘱。法律对这种遗嘱方式给予了严格的限制：①立遗嘱人只有处在危急的情况下，不能以其他方式设立遗嘱，才允许立口头遗嘱；“危急情况下”一般是指立遗嘱人的生命处于危笃之际，来不及或者无条件设立其他形式的遗嘱的情况。②口头遗嘱应当有两个以上见证人在场见证。危急情况解除后，遗嘱人能够用书面或者录音形式立遗嘱的，所立的口头遗嘱无效。
13.对于建筑业，营业收入___________万元及以上，且资产总额___________万元及以上的为中型企业。( )
A、3000；3000 B、3000；5000 C、6000；5000 D、5000；3000 >>>点击展开答案与解析
【知识点】：第8章>第1节>中小企业的界定 【答案】：C 【解析】：
建筑业。营业收入80000万元以下或资产总额80000万元以下的为中小微型企业。其中，营业收入6000万元及以上，且资产总额5000万元及以上的为中型企业；营业收入300万元及以上，且资产总额300万元及以上的为小型企业；营业收入300万元以下或资产总额300
万元以下的为微型企业。
14.理财规划师在为客户进行保险规划时，应该让客户知道保险在家庭理财中的功能，下列( )是保险最主要的职能。
A、风险保障 B、储蓄功能 C、财产安排 D、遗产规划 >>>点击展开答案与解析
【知识点】：第2章>第4节>财富保障规划的功能和目的 【答案】：A 【解析】：
保险可以给一个家庭提供财务安全保障，在家庭失去主要收入来源的情况下，依靠保险的保障功能依然能够维持家人的稳定生活。除此之外，家庭配置保险产品，还可以实现储蓄投资、财产安排、遗产规划等目的。
15.( )是指保险公司对被保险机动车发生道路事故造成本车人员、被保险人以外的受害人的人身伤亡、财产损失，在责任限额内予以赔偿的强制性责任保险。
A、机动车商业第三者责任保险 B、机动车交通事故责任强制保险 C、机动车辆损失保险 D、机动车辆保险 >>>点击展开答案与解析
【知识点】：第2章>第3节>财产保险 【答案】：B 【解析】：
机动车交通事故责任强制保险是指保险公司对被保险机动车发生道路事故造成本车人员、被保险人以外的受害人的人身伤亡、财产损失，在责任限额内予以赔偿的强制性责任保险。
16.对于交通运输业，从业人员___人及以上，且营业收入___万元及以上的为小型企业。( )
A、20：300 B、20；200 C、30；500 D、50；300 >>>点击展开答案与解析
【知识点】：第8章>第1节>中小企业的界定 【答案】：B 【解析】：
对于交通运输业，从业人员1000人以下或营业收入30000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员300人及以上，且营业收入3000万元及以上的为中型企业；从业人员20人及以上，且营业收入200万元及以上的为小型企业；从业人员20人以下或营业收入200万元以下的为微型企业。 17.寿险合同属于( )。
A、给付性保险合同 B、补偿性保险合同 C、足额保险合同 D、不足额保险合同 >>>点击展开答案与解析
【知识点】：第2章>第2节>保险的相关要素 【答案】：A 【解析】：
寿险属于人身保险。人身保险合同是给付性合同，即根据投保人的实际需要和支付保险费的能力确定一个保险金额，当危险事故发生或保险期限届满时，由保险人按照事先约定的保险金额承担给付保险金责任。寿险合同属于定额给付性合同。因为人的生命和身体本身是不能用经济价值来衡量的，只能由双方约定的保险金额来确定给付金额。
18.姚先生2018年11月出版一本小说稿酬85000元，因大受欢迎而在12月份加印，并获得稿酬7000元，则该著作应缴纳的个人所得税为( )元。
A、9520 B、11046 C、12880 D、14720
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：第6章>第3节>个人所得税税务规划 【答案】：B 【解析】：
同一作品出版、发表后，因添加印数而追加稿酬的，应与以前出版、发表时取得的稿酬合并计算为一次，计征个人所得税。因此，该著作应缴纳的个人所得税=(85000+7000) ×(1-20％)×70％×30%-4410=11046(元)。
19.中小企业的财务分析师想了解和掌握一些基本财务比率。下列指标属于偿债能力分析指标的是( )。
A、资产负债率 B、应收账款周转次数 C、基本获利率 D、净资产利润率 >>>点击展开答案与解析
【知识点】：第8章>第3节>企业财务管理需求 【答案】：A 【解析】：
偿债能力是指企业偿还到期债务的能力。通过偿债能力分析指标，一方面可以看出企业偿还长、短期债务的能力和存在的风险，另一方面也能看出企业运用现金、借款的能力。偿债能力分析指标主要有以下几项：①流动比率；②速动比率；③现金比率；④资产负债率；⑤有形资本负债率；⑥产权比率；⑦已获利息倍数。B项属于资产运营能力指标；CD两项属于获利能力指标。
20.在客户投诉及处理上，理财师应该认识和掌握的要点不包括( )。
A、充分认识到正确处理好客户投诉的重要性 B、把危机转化为机会 C、正确处理好客户投诉 D、优先解决高端客户问题 >>>点击展开答案与解析
【知识点】：第9章>第3节>做好客户投诉处理工作 【答案】：D 【解析】：
在客户投诉及处理上，理财师应该认识和掌握如下几个要点：充分认识到正确处理好客户投诉的重要性；把危机转化为机会，客户投诉是赢取或维护客户的机会；正确处理好客户投诉。
21.融资比率等于( )。
A、投资性负债/投资性资产 B、总负债/总资产 C、投资性负债/总资产 D、总负债/投资性资产 >>>点击展开答案与解析
【知识点】：第1章>第4节>家庭债务管理的综合运用 【答案】：A 【解析】：
融资比率指标(投资性负债/投资性资产)体现了客户家庭的理财积极程度。
22.王先生的自行车刹车闸已损坏，但是为了不耽误上班使用，王先生抱着侥幸的心理继续骑车上班，这种行为从风险管理的角度考虑是存在风险的，自行车刹车闸的损坏属于( )。
A、风险事故 B、损失 C、风险载体 D、风险因素 >>>点击展开答案与解析
【知识点】：第2章>第1节>风险的基本概念 【答案】：D 【解析】：
风险因素是指促使某一特定风险事故发生或增加其发生的可能性或扩大其损失程度的原因或条件，是风险事故发生的潜在原因，是造成损失的间接原因。本题中，自行车刹车闸损坏增加了王先生摔倒受伤的可能性，属于风险因素。
23.紧急准备金可以以( )个月的家庭月平均支出加上短期的大额资本支出为基数。
A、2~4 B、4~5 C、3~6 D、6~8
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：第10章>第2节>家庭财务状况信息的收集与整理 【答案】：C 【解析】：
紧急准备金月数(流动性资产／平均月支出)。其中一个家庭的现金储备通常是3到6个月的家庭月平均支出加上短期的大额资本流出为基数，酌情增减；现金储备是检验客户家庭资产流动性的最主要的指标。流动性资产比率相对而言比较次要。
24.基本养老金支付水平的影响因素是( )。 (1)本人指数化月平均缴费工资 (2)家庭需要赡养的人数 (3)当地上年度职工月平均工资 (4)个人账户积累 (5)企业年金的给付水平
A、(3)(4)(5)
B、(1)(3)(4) C、(1)(2)(3) D、(1)(2)(3)(4)(5) >>>点击展开答案与解析
【知识点】：第4章>第4节>基本养老保险的资金筹集与发放 【答案】：B 【解析】：
基本养老金由基础养老金和个人账户养老金组成。退休时的基础养老金月标准以当地上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数，缴费每满1年发给1％；个人账户养老金月标准为个人账户储存额除以计发月数，计发月数根据职工退休时城镇人口平均预期寿命、本人退休年龄、利息等因素确定。 25.中小企业理财的特点不包括( )。
A、企业融资需求迫切 B、资产保值需求强烈 C、风险隔离要求规范 D、财务管理需求强烈 >>>点击展开答案与解析
【知识点】：第8章>第3节>中小企业理财的特点和需求 【答案】：B 【解析】：
中小企业理财的特点包括：企业融资需求迫切、风险隔离要求规范以及财务管理需求强烈。
26.下列关于财富传承需求现状描述错误的是( )。
A、个人财富逐步积累 B、富裕人群步入青壮年 C、遗产分配纠纷频发 D、财富分配范围广、形式多 >>>点击展开答案与解析
【知识点】：第7章>第1节>财富传承规划需求及现状 【答案】：B 【解析】：
财富传承需求历来有之，只是近年来越来越多的人意识到它的重要性，而且更多时候需要借助专业人士进行专业规划。 (一)个人财富逐步积累 (二)富裕人群步入中老年
(三)遗产分配纠纷频发 (四)财富分配范围广、形式多
27.( )是客户对某一企业、某一品牌的产品或服务认同和信赖，它是客户满意不断强化的结果。
A、客户忠诚 B、客户认同 C、客户满意 D、客户信任 >>>点击展开答案与解析
【知识点】：第9章>第2节>客户关系管理与理财师工作实践 【答案】：D 【解析】：
客户信任是指客户对某一企业、某一品牌的产品或服务认同和信赖，它是客户满意不断强化的结果，与客户满意倾向于感性感觉不同，客户信任是客户在理性分析基础上的肯定、认同和信赖。
28.一般情况下，个人年金要比联合及生存者年金的保费( )。
A、高 B、低 C、相等 D、无法确定 >>>点击展开答案与解析
【知识点】：第2章>第3节>年金保险 【答案】：B 【解析】：
个人年金是指以一个被保险人的生存为年金给付条件的年金保险；联合及生存者年金是指以两个或两个以上被保险人中至少还有一人生存为年金给付条件的年金保险。从总体上看，由于联合及生存者年金要比个人年金支付的时间长，它的保费也要比后者高得多。
29.资产配置在配置策略上不包括( )。
A、买入并持有策略 B、恒定混合策略 C、固定资产配置策略 D、投资组合保险策略 >>>点击展开答案与解析
【知识点】：第5章>第2节>资产配置 【答案】：C 【解析】：
资产配置在不同的层面上有不同的含义。从范围上看，可分为全球资产配置、股票、债券资产配置和行业风格资产配置等；从时间跨度风格类别上看，可分为战略性资产配置、战术性资产配置和资产混合配置等；从配置策略上可分为买入并持有策略、恒定混合策略、投资组合保险策略和动态资产配置策略等。
30.孙先生与张女士均为外企职员，夫妇俩的税后家庭年收入约为40万元。2001年夫妇俩购买了一套总价为90万元的复式住宅，该房产还剩10万左右的贷款未还，因当初买房时采用等额本息还款法，孙先生没有提前还贷的打算。夫妇俩在股市的投资约为70万元(现值)。银行存款25万元左右。则该家庭的资产负债率为( )。
A、0．05 B、0．1 C、0．15 D、0．2
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【知识点】：第10章>第2节>家庭财务状况信息的收集与整理 【答案】：A 【解析】：
负债总额为100000元，总资产1850000(900000+700000+250000)元。资产负债率=总负债÷总资产=100000／1850000=0．05。
31.A公司于2000年初购买了一张票面额为1000元的债券，票面利息为8％，每年年底支付一次利息，并于5年后到期赎回，假设市场利率为10％，该债券定价( )元。
A、967.68 B、924.36 C、924.18 D、967.18
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【知识点】：第5章>第3节>债券分析 【答案】：C 【解析】：
P=80／(1+10％)+80／(1+10％)2+…+(80+1000)／(1+10％)5=924.18(元)
32.包括了在衣、食、住、行、家政服务、普通娱乐休闲、医疗等方面的支出预算属于( )。
A、日常生活支出预算 B、特殊用途支出预算 C、专项支出预算 D、其他支出预算 >>>点击展开答案与解析
【知识点】：第1章>第4节>家庭收支管理的综合运用 【答案】：A 【解析】：
日常生活支出预算项目：包括了在衣、食、住、行、家政服务、普通娱乐休闲、医疗等方面的支出预算。
33.甲为自己投保一份人寿保险，指定其妻为受益人。甲有一子4岁，甲母50岁且自己单独生活。某日，甲因交通事故身亡。对该份保险的保险金处理正确的是( )。
A、应作为遗产由甲妻、甲子、甲母共同继承 B、应作为遗产由甲妻一人继承 C、应作为遗产由甲妻、甲子继承 D、应全部支付给甲妻 >>>点击展开答案与解析
【知识点】：第2章>第2节>保险的相关要素 【答案】：D 【解析】：
受益人是指人身保险合同中由被保险人或者投保人指定的享有保险金请求权的人，投保人、被保险人可以为受益人。题中甲指定其妻为受益人，其妻享有保险金请求权，保险金属于其妻的个人财产，不得作为甲的遗产进行继承。 34.风险，简单来说就是( )。
A、盈利发生的不确定性 B、损失发生的不确定性 C、是否发生的不确定性 D、何时发生的不确定性 >>>点击展开答案与解析
【知识点】：第2章>第1节>风险的基本概念 【答案】：B 【解析】：
风险，简单来说就是损失发生的不确定性；这种不确定性，包括损失发生与否不确定，
发生时间不确定和损失的程度不确定三层含义。
35.下列关于机动车辆第三者责任保险的说法正确的是( )。
A、保险责任仅限于车主本人驾驶车辆的情况下发生的损失 B、酒后驾车导致的第三者责任损失，保险人不负责赔偿
C、副驾驶位置上的人员在交通事故中发生的损失，也在保险责任范围内 D、是一种强制保险 >>>点击展开答案与解析
【知识点】：第2章>第3节>财产保险 【答案】：B 【解析】：
机动车商业第三者责任保险承保被保险人或其允许的合格驾驶人员在使用被保险车辆过程中，因发生意外事故致使第三者遭受人身伤亡或财产直接损毁而依法或依据保险合同应承担经济赔偿责任，超过机动车交通事故责任强制保险各分项赔偿限额以上的部分。该险种是一种商业保险。
36.对于受益人来说，( )是索赔和获得保险保障的最高数额。
A、可保利益 B、保险价值 C、保险金额 D、保险费
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：第2章>第2节>保险的相关要素 【答案】：C 【解析】：
保险金额是指保险人承担赔偿或者给付保险金责任的最高限额。保险金额既是计算保险费的依据，也是保险合同双方当事人享有权利承担义务的重要依据，因此必须在保险合同中明确规定。
37.某一次还本付息债券的票面额为1000元，票面利率8％，必要收益率为10％，期限为5年，如果按单利计息，复利贴现，其内在价值为( )元。
A、851．14 B、869．29 C、913．85 D、937．50 >>>点击展开答案与解析
【知识点】：第5章>第3节>债券分析 【答案】：B 【解析】：
38.中小企业基本财务比率分析的内容不包括( )。
A、偿债能力分析 B、资产运营能力分析 C、获利能力分析 D、融资能力分析 >>>点击展开答案与解析
【知识点】：第8章>第3节>企业财务管理需求 【答案】：D 【解析】：
中小企业基本财务比率分析主要包括偿债能力分析、资产运营能力分析和获利能力分析等三方面。
39.同一顺序的继承人有两人以上时，遗产分配的比例应首先坚持( )。
A、均等分配原则 B、照顾原则 C、权利义务一致原则 D、协商原则 >>>点击展开答案与解析
【知识点】：第7章>第2节>遗产的法律界定 【答案】：A 【解析】：
同一顺序的法定继承人在继承遗产时，一般情况下，应当按继承人的人数均等分配遗产数额。
40.( )是指保险人在承保时，对投保人所投保的风险种类、风险程度和保险金额等要有充分和准确的认识，并做出承保或拒保或者有条件承保的选择。
A、大数法则 B、风险分散原则 C、风险选择原则 D、风险确定原则 >>>点击展开答案与解析
【知识点】：第2章>第2节>保险的基本原则
【答案】：C 【解析】：
风险选择原则是指保险人在承保时，对投保人所投保的风险种类、风险程度和保险金额等要有充分和准确的认识，并做出承保或拒保或者有条件承保的选择。
二、多选题
1.中小企业主要融资工具和渠道有( )。
A、银行贷款 B、发行债券 C、产权交易 D、杠杆收购 E、引进风险投资 >>>点击展开答案与解析
【知识点】：第8章>第3节>中小企业融资需求 【答案】：A,B,C,D,E 【解析】：
中小企业融资方式比较多，其中包括银行贷款、发行债券(私募债)、民间借贷、信用担保融资、金融租赁、股权出让、增资扩股、产权交易、杠杆收购、引进风险投资、投资银行投资、国内上市(新三板、创业板)、境外上市、买壳上市、留存盈余、资产管理融资、票据贴现、资产典当、商业信用融资、国际贸易融资、补偿贸易融资、项目包装融资、高新技术融资、BOT项目融资、专项基金的投资、产业政策投资等不一而足。但囿于企业规模，这些融资模式往往并不能顺利让中小企业得到所需资金。 2.下列属于风险的组成因素的是( )。
A、风险条件 B、损失 C、风险因素 D、收益 E、风险事故 >>>点击展开答案与解析
【知识点】：第2章>第1节>风险的基本概念 【答案】：B,C,E 【解析】：
一般认为，风险是由风险因素、风险事故和损失三个因素组成的。 3.下列信用和债务管理指标的计算公式正确的是( )。
A、收入负债率=年本息摊还额／税后总收入
B、收入负债率=年本息摊还额／税前总收入 C、偿付比率=净资产／总资产 D、融资比率=投资负债／总资产 E、偿付比率=总资产／净资产 >>>点击展开答案与解析
【知识点】：第10章>第2节>家庭财务状况信息的收集与整理 【答案】：A,C 【解析】：
信用和债务管理方面涉及的指标包括收入负债率(年本息摊还额／税后总收入)、资产负债率(总负债／总资产)、偿付比率(净资产／总资产)、融资比率(投资负债／投资性资产)、自用贷款成数(自用资产负债／自用性资产)等。 4.税收的特征为( )。
A、强制性 B、灵活性 C、固定性 D、补偿性 E、无偿性
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：第6章>第1节>税收和税收制度 【答案】：A,C,E 【解析】：
税收作为政府筹集财政收入的一种规范形式，具有区别于其他财政收入形式的特点。税收特征可以概括为强制性、无偿性和固定性。BD两项属于费的特征。 5.企业年金的资金来源相对较少，仅由( )组成。
A、企业缴费 B、员工个人缴费
C、企业年金基金投资运营收益 D、财政支出 E、其他补贴 >>>点击展开答案与解析
【知识点】：第4章>第4节>企业年金的资金筹集与发放 【答案】：A,B,C 【解析】：
企业年金的资金来源相对较少，仅由企业缴费、员工个人缴费和企业年金基金投资运营收益组成。
6.下列关于商业保险与社会保险的说法，正确的有( )。
A、商业保险法律关系的确立，是投保人与保险人根据意思自治原则，在平等互利、协商一致的基础上通过自愿订立保险合同来实现的
B、社会保险是通过法律强制实施的 C、社会保险以盈利为目的
D、社会保险包括财产保险和人身保险 E、商业保险以保险费的多少来加以差别保障 >>>点击展开答案与解析
【知识点】：第2章>第2节>保险的相关要素 【答案】：A,B,E 【解析】：
商业保险与社会保险相比较，具有以下三个特点：①自愿性，商业保险法律关系的确立，是投保人与保险人根据意思自治原则，在平等互利、协商一致的基础上通过自愿订立保险合同来实现的，而社会保险则是通过法律强制实施的；②营利性，商业保险是一种商业行为，以盈利为目的，而社会保险则是以保障社会成员的基本生活需要为目的；③从业务范围及赔偿保险金和支付保障金的原则来看，商业保险既包括财产保险又包括人身保险，投入相应多的保险费，在保险价值范围内就可以取得相应多的保险金赔付，体现的是多投多保、少投少保的原则，而社会保险则仅限于人身 7.企业经营中的税收筹划措施包括( )。
A、首选一般纳税人 B、采取赊销的方式
C、采取订单销售，确认时间以交付货物为准 D、适度负债经营
E、尽量增加成本费用扣除项目 >>>点击展开答案与解析
【知识点】：第8章>第3节>企业财务管理需求 【答案】：A,B,C 【解析】：
D项属于投融资中的税收筹划措施；E项属于利润分配中的税收筹划措施。 8.推动客户关系管理思想和方法的诞生、发展的因素有( )。
A、社会企业经营理念的变化 B、社会生产方式的变化 C、客户消费观念的改变 D、客户投资观念的变化 E、信息技术的推动
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【知识点】：第9章>第1节>客户关系管理理念产生的社会原因 【答案】：A,C,E 【解析】：
客户关系管理思想和方法的诞生、发展，有着下列三个方面的因素：社会企业经营理念的变化；客户消费观念的改变；信息技术的推动。
9.经过纳税人申请，税务机关审批，可以免征土地增值税的情形包括( )。
A、建造普通标准住宅出售
B、由于城市实施筹划、国家建设需要依法征收、收回的房地产 C、个人之间互换自有居住用房地产的 D、土地使用权转让 E、国有土地使用权出让 >>>点击展开答案与解析
【知识点】：第6章>第4节>房产交易相关税种 【答案】：A,B,C 【解析】：
下列项目经过纳税人申请，税务机关审批，可以免征土地增值税：
(1)建造普通标准住宅(在各省、自治区和直辖市人民政府根据国务院办公厅的有关规定制定的标准范围以内从严掌握)出售；企业、事业单位、社会团体和其他组织转让旧房作为廉租住房、经济适用住房房源。
(2)由于城市实施筹划、国家建设需要依法征收、收回的房地产。
(3)由于城市实施筹划、国家建设需要而搬迁，由纳税人自行转让的房地产。 (4)个人之间互换自有居住用房地产的。 10.资管产品包括( )。
A、公开募集证券投资基金 B、集合资产管理计划 C、定向资产管理计划 D、组合类保险资产管理产品 E、资产支持计划 >>>点击展开答案与解析
【知识点】：第6章>第6节>需要缴纳增值税的机构和产品 【答案】：A,B,C,D,E 【解析】：
资管产品，包括银行理财产品、资金信托(包括集合资金信托、单一资金信托)、财产权信托、公开募集证券投资基金、特定客户资产管理计划、集合资产管理计划、定向资产管理
计划、私募投资基金、债权投资计划、股权投资计划、股债结合型投资计划、资产支持计划、组合类保险资产管理产品、养老保障管理产品。
11.风险是指损失发生的不确定性，这种不确定性包括( )三层含义。
A、损失发生与否不确定 B、发生时间不确定 C、发生地点不确定 D、损失的程度不确定 E、风险事件不确定 >>>点击展开答案与解析
【知识点】：第2章>第1节>风险管理的基本概念 【答案】：A,B,D 【解析】：
风险，简单来说就是损失发生的不确定性；这种不确定性，包括损失发生与否不确定，发生时间不确定和损失的程度不确定三层含义。一般人们通常把风险理解成自然灾害和意外事故。风险的后果是灾难性的，风险是不以人的意志为转移的客观存在。 12.下列关于国家住房公积金的说法，正确的是( )。
A、参保人依法履行缴费义务和使用基金购(盖)房，由政府确保支付的住房资助计划 B、出境定居的不可以提取职工住房公积金账户内的存储余额 C、住房公积金贷款具有“互助性、普遍性、利率低、期限长”的特点 D、住房公积金实行“存贷结合、先贷后存、零借整还、贷款担保”的原则
E、符合支取公积金的条件的客户，可以将公积金取出到银行办理房贷的提前还款 >>>点击展开答案与解析
【知识点】：第4章>第4节>其他社会福利与单位福利 【答案】：A,C,E 【解析】：
B项，购买、翻建、建造、大修自住房的、离退休的、完全丧失劳动能力与单位终止劳动关系的、出境定居的、偿还购房贷款本息的、房租超出家庭工资收入规定比例的情况，都可以提取职工住房公积金账户内的存储余额；D项，住房公积金实行“存贷结合、先存后贷、整借零还、贷款担保”的原则。
13.税务规划时理财师可以多了解客户的相关情况，包括( )。
A、婚姻状况
B、子女及其他赡养人员 C、工作资历 D、投资经验 E、对风险的态度
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【知识点】：第6章>第2节>税务规划的主要方法 【答案】：A,B,E 【解析】：
税务规划时理财师可以多了解客户的下列相关情况：①婚姻状况；②子女及其他赡养人员；③财务情况；④对风险的态度；⑤纳税历史情况。 14.税负转嫁与逃税、避税、节税的区别主要有( )。
A、转嫁不影响税收收入，它只是导致归宿不同，而逃税、避税、节税直接导致税收收入的减少
B、转嫁筹划主要依靠价格变动来实现，而逃税、避税、节税的实现途径则是多种多样的
C、转嫁筹划不存在法律上的问题，更没有法律责任，而逃税、避税、节税都不同程度地存在法律麻烦和法律责任问题
D、商品的供求弹性将直接影响税负转嫁的程度和方向，而逃税、避税及节税则受通货膨胀的影响
E、商品的供求弹性将直接影响税负转嫁的程度和方向，而逃税、避税及节税则不受其影响
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【知识点】：第6章>第2节>税务规划的分类 【答案】：A,B,C,E 【解析】：
税负转嫁与逃税、避税、节税的区别主要有：1．转嫁不影响税收收入，它只是导致归宿不同，而逃税、避税、节税直接导致税收收入的减少；2．转嫁筹划主要依靠价格变动来实现，而逃税、避税、节税的实现途径则是多种多样的；3．转嫁筹划不存在法律上的问题，更没有法律责任，而逃税、避税和节税都不同程度地存在法律麻烦和法律责任问题；4．商品的供求弹性将直接影响税负转嫁的程度和方向，而逃税、避税及节税则不受其影响。 15.税收筹划的主要原则有( )。
A、系统性原则 B、事先性原则 C、合法性原则 D、时效性原则 E、资料完整原则 >>>点击展开答案与解析
【知识点】：第8章>第3节>企业财务管理需求 【答案】：A,B,C,D,E
【解析】：
除ABCDE五项外，税收筹划的主要原则还有综合平衡原则，即要服从、服务于企业整体财务管理目标，注重综合平衡。
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