2016年初级经济师考试《基础知识》考试复习讲义汇编精选

2016年初级经济师考试经济基础知识预习讲义汇总

第一章 经济制度的变革与演化

一、物质资料生产和基本经济规律 (一)物质资料生产

考试内容：物质资料生产及其必备的要素。

概念：物质资料生产是指劳动者按照预期目的，运用劳动资料加工于劳动对象，改变劳动对象的形状、性质或地理位置，使它适合人们需要的过程。 物质资料生产是人类最基本的实践活动。

人类进行物质资料生产具备的三个基本要素是：

1.人的劳动，即劳动力的支出，它是生产的最基本要素。 2.劳动资料，即劳动手段，其中最重要的是生产工具。

3.劳动对象，即劳动者在生产过程中所加工的一切物质资料。 【例题·多选题】(2008年)人类进行物质资料生产应当具备的基本要素包括( )。 A.文化条件 B.人的劳动 C.生产关系 D.劳动资料 E.劳动对象

『正确答案』BDE (二)社会基本矛盾运动

考试内容：社会生产关系及其主要类型、社会基本矛盾及其运动过程。 1.生产力:人与自然的关系表现为生产力。

概念：生产力是人们在生产过程中利用自然、改造自然的能力。

生产力的构成：包括人和物两大要素;生产工具的变革是社会生产力发展的主要标志。 劳动对象不能构成生产力的因素。 【例题·单选题】生产力不包括( )。 A.劳动者 B.生产资料 C.生产工具 D.劳动对象 『正确答案』D 【例题·单选题】(2008年)社会生产力发展的主要标志是( )。 A.市场范围的扩大 B.商品交换的繁荣 C.劳动者技能的提高 D.生产工具的变革 『正确答案』D 2.生产关系

概念：生产关系是指人们在生产资料所有制基础上形成的，并在社会生产过程中发生的生产、分配、交换、消费等关系的总和。其中生产是起决定作用的环节;分配和交换是联结生产和消费的桥梁和纽带;消费是最终目的和动力。

提示：人和自然的关系表现为生产力。人和人的关系表现为生产关系。 【例题·单选题】(2007年、2009年)在社会生产过程中起决定作用的环节是( )。 A.消费 B.交换 C.生产 D.分配 『正确答案』C 【例题·单选题】在生产关系中，( )是最终的目的和动力。 A.消费 B.交换 C.生产 D.分配

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『正确答案』A

3.生产资料所有制形式

社会生产关系的基础是一定的生产资料所有制，生产资料所有制形式决定着生产关系。 以生产资料所有制为基础，历史上的社会生产关系有两种基本类型：

(1)以生产资料私有制为基础的生产关系：奴隶制、封建制、资本主义生产关系;

(2)以生产资料公有制为基础的生产关系：原始社会、社会主义及未来主义社会的生产关系。 【例题·多选题】(2007年)人类历史上以生产资料公有制为基础的生产关系存在于( )。 A.原始社会 B.封建社会 C.奴隶社会 D.资本主义社会 E.社会主义社会 『正确答案』AE 4.生产方式

生产方式是指人类社会为了生存和发展而谋取物质资料的方式。 生产力和生产关系的对立统一构成生产方式。

一方面，生产力决定生产关系：生产力是最活跃、最的因素;

另一方面，生产关系对生产力也有反作用。生产力决定生产关系，生产关系是推动人类社会发展的基本规律。 【例题·多选题】( )和( )的对立统一构成了生产方式。 A.生产力 B.生产关系 C.上层建筑 D.经济基础 『正确答案』AB 5.经济基础和上层建筑

一定社会形态中占主导地位的生产关系的总和，构成这个社会的经济基础。建立在经济基础之上并与之相适应的政治、法律制度和社会意识形态是这个社会的上层建筑。

经济基础和上层建筑的对立统一构成一定的社会形态。经济基础决定上层建筑，上层建筑对经济基础有反作用。

6.人类社会的基本矛盾

生产力和生产关系的矛盾、经济基础和上层建筑的矛盾构成了人类社会的基本矛盾。 社会基本矛盾的运动过程：生产力——生产关系(经济基础)——上层建筑 生产力和生产关系的矛盾是社会经济制度变革的最基本、最深刻的动力。 【例题·单选题】(2008年)社会基本矛盾的运动总是从( )的变化开始。 A.经济基础 B.上层建筑 C.生产力 D.生产关系 『正确答案』C 【例题·多选题】人类社会的基本矛盾是( )。 A.生产力和生产关系的矛盾 B.经济基础和上层建筑的矛盾 C.物质需求与精神需求的矛盾 D.生产资料与生产工具的矛盾 E.生产资料与生活资料的矛盾

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『正确答案』AB

考试内容：社会经济规律的客观性及类型。 (三)社会经济规律

经济规律是经济现象和经济过程内在的、本质的、必然的联系，体现着社会经济活动的必然趋势。 经济规律具有客观性，是因为：(1)任何经济规律都是在一定的客观经济条件的基础上产生，并随着客观经济条件的变化而变化;(2)任何经济规律都是不以人的主观意志为转移的;(3)人们从事经济活动必须尊重经济规律，并按经济规律的要求办事。 三种类型。教材P16-17。 【例题·单选题】价值规律属于在( )社会阶段中起作用的经济规律。 A.几个 B.一个 C.各个 D.零个

『正确答案』A

二、社会经济制度的变革和演化

考试内容：社会经济制度演变的原因和所经历的主要阶段(了解)

社会经济制度是一定时期占统治地位的社会生产关系的总和，它构成一定社会形态最基本、最本质的经济基础，社会经济制度是区分人类历史上不同社会形态的根本标志。

在人类社会形态由低级向高级不断演进的过程中，社会基本矛盾的运动起着决定性作用，是社会经济制度变革的根本原因。生产关系随着生产力的发展改变自身的性质，是社会经济制度变革的一般规律。 【例题·单选题】( )是区分人类历史上不同社会形态的根本标志。 A.生产力 B.劳动对象 C.劳动资料 D.社会经济制度 『正确答案』D 【例题·单选题】( )是社会经济制度变革的根本原因。 A.社会基本矛盾的运动 B.生产力的发展 C.生产关系的变化 D.经济基础的变化 『正确答案』A

人类社会经济制度的演变经历了五个阶段，即原始社会制度、奴隶社会制度、封建社会制度、资本主义社会制度、。 1.原始社会制度

原始公有制以及平均分配制度，构成了原始社会经济制度的基本特征。 2.奴隶社会制度

奴隶主占有全部生产资料，并直接占有生产者即奴隶。 出现了铁器。 3.封建社会制度

封建主占有基本生产资料(土地)和不完全占有生产者(农民或农奴)是封建经济制度的主要特征。 4.资本主义社会制度

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三次科技：(1)第一次科技——18世纪60~70年代的以蒸汽机的发明和广泛应用为标志;(2)第二次科技：19世纪后期，以电、电机和内燃机的发明和利用为标志;(3)第三次科技：20世纪40年代，以信息技术、空间技术、核能技术和生物工程技术的应用为主要标志。

由于资本主义所无法克服的基本矛盾(生产的社会化与资本主义私有制之间的矛盾)和历史局限性，建立与社会化大生产相适应的社会主义经济制度，是资本主义发展的必然趋势。 【例题·单选题】第一次科技以( )为标志。 A.内燃机的发明 B.蒸汽机的发明 C.信息技术的应用 D.生物工程技术的应用 『正确答案』B

三、自然经济与商品经济

自然经济和商品经济是人类社会发展至今存在的两种基本经济形态。 (一)自然经济的基本特征

考试内容：自然经济的概念和基本特征

自然经济是为了满足生产者或经济单位自身需要而进行生产的经济形式。自给自足是自然经济的基本特征。

例如：现在菜价高涨。有人说都出现菜奴了。我种一片菜地，自给自足。

自然经济存在于整个原始社会历史时期。在奴隶社会和封建社会，商品经济有了一定的发展，但只是处于补充和从属的地位，自然经济在社会经济生活中一直占据主导地位。只是到了封建社会末期，自然经济才趋于瓦解。

(二)商品经济的产生和发展

考试内容：商品经济产生的基本条件及发展的基本过程

商品经济是商品生产和商品交换的总和，是直接以交换为目的的社会经济形态。

商品经济产生和发展的经济条件：(1)社会分工;(2)生产资料和劳动产品属于不同的所有者，存在具有经济利益的经济实体。 【例题·多选题】(2008年)商品经济产生和发展所需的经济条件包括( )。 A.社会产品数量的不断增加 B.社会产品种类的不断增加 C.社会分工的不断发展

D.存在具有经济利益的经济实体 E.人类对生活消费品的需要不断增加 『正确答案』CD

社会分工是商品经济产生和发展的一般基础。人类社会的三次社会大分工是指：畜牧业从农业中分离出来;手工业从农业中分离出来;商人的出现。

生产资料和产品属于不同的所有者是商品经济产生和发展的根本条件。 【例题·单选题】( )是商品经济产生和发展的一般基础。 A.生产资料和产品属于不同的所有者 B.社会分工

C.生产资料私有制 D.市场经济 『正确答案』B 【例题·单选题】(2007年)人类历史上第三次社会大分工指的是( )。 A.畜牧业从农业中分化出来

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B.出现了专门从事商品买卖的商人 C.手工业从农业中分化出来 D.工业从农业中分化出来 『正确答案』B

商品经济经历了简单商品经济和发达商品经济两个发展阶段。在奴隶社会和封建社会中，处于简单商品经济阶段，简单商品经济以生产资料的个体所有制和个体劳动为基础;资本主义社会处于发达商品经济阶段，即市场经济阶段。

社会主义仍需要采取商品经济的形式，商品经济的充分发展是实现社会主义现代化的必要条件。 【例题·多选题】处于商品经济的有( )。 A.原始社会 B.封建社会 C.奴隶社会 D.资本主义社会 E.社会主义社会 『正确答案』BCDE 四、市场与市场体系

考试内容：市场与市场体系的基本概念，市场体系所具有的基本功能。 市场是商品经济的基本范畴。 社会分工和商品生产。 1.市场

狭义的市场是指商品交换的场所、渠道或领域，这是有形的市场;广义的市场是指一切商品和生产要素交换关系的总和，包括有形和无形的市场。 2.市场体系

市场体系是现代市场经济条件下商品市场和要素市场在相互联系、相互作用过程中形成的市场有机整体。在市场体系中，既包括商品市场(如消费品市场和生产资料市场)，也包括生产要素市场(如资本、劳动力、房地产、技术、信息市场等)。

商品市场是市场体系发展的基础，要素市场的发育程度和水平反过来又制约商品市场的发展。要素市场中的资本市场已逐渐成为市场体系的核心，劳动力市场正逐渐成为要素市场中最能动的市场。 完备的市场体系是现代市场经济的一个重要标志。

例如：资本市场……亦称“长期金融市场”、“长期资金市场”。期限在一年以上各种资金借贷和证券交易的场所。资本市场上的交易对象是一年以上的长期证券。因为在长期金融活动中，涉及资金期限长、风险大，具有长期较稳定收入，类似于资本投入，故称之为资本市场。

资本市场的资金供应者为各金融机构，如商业银行、储蓄银行、人寿保险公司、投资公司、信托公司等。

另外还有资金的需求者。

我国具有典型代表意义的资本市场包括四部分： (1)国债市场。 (2)股票市场。

(3)企业中长期债券市场。 (4)中长期放款市场 【例题·单选题】( )是市场体系发展的基础。 A.商品市场 B.信息市场 C.劳动力市场

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D.资本市场 『正确答案』A 【例题·多选题】商品市场包括( )。 A.资本市场 B.消费品市场 C.技术市场 D.生产资料市场 E.劳动力市场 『正确答案』BD 【例题·单选题】要素市场中的( )市场已逐渐成为市场体系的核心。 A.劳动力 B.资本 C.房地产 D.技术

『正确答案』B

3.市场体系的功能： (1)提高资源配置效率。 (2)经济联系功能。 (3)利益关系调整功能。 (4)信息产生和传递功能。 (5)社会评价功能。 【例题·多选题】一个完善的市场体系应具备的基本功能包括( )。 A.提高资源配置效率 B.信息产生和传递

C.实现经济结构的宏观 D.利益关系调整 E.集中配置社会资源 『正确答案』ABD 【例题·单选题】一个完善的市场体系能够较为真实地反映出市场中商品和要素的市场价值，这是指市场体系的( )功能。 A.信息传递 B.社会评价 C.利益调整 D.资源配置 [714010122] 『正确答案』B

五、商品经济与市场经济

考试内容：商品经济与市场经济的区别和联系。

二者的区别是：商品经济是直接以交换为目的的经济活动方式，商品经济是相对于自然经济、产品经济而言的。市场经济是通过市场或市场机制来配置资源的一种经济运行方式，市场经济是相对于计划经济而言的。

二者的联系是：商品经济是市场经济存在和发展的基础和前提，市场经济是市场在资源配置中起基础作用的商品经济;商品经济的充分发展必然过渡到市场经济，市场经济是商品经济发展的必然要求，市场经济是发达的商品经济。市场经济一定是商品经济，但商品经济不一定是市场经济。

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【例题·单选题】下列关于市场经济与商品经济相互关系的表述中，正确的是( )。 A.市场经济一定是商品经济

B.商品经济的充分发展一定过渡到市场经济 C.市场经济是商品经济发展的必然要求

D.市场经济是商品经济存在和发展的基础和前提 E市场经济是发达的商品经济 [714010123]

『正确答案』ABCE

六、资源配置方式与经济

考试内容：合理配套社会资源的必要性、社会资源配置的基本方式，经济制度与经济之间的关系。

合理配置资源是任何社会经济活动的中心问题，是生产力发展的重要前提。 (一)合理配置资源的必要性(了解) 资源的稀缺性。

例如：个人理财也要合理配置资金啊。 (二)社会资源的配置方式

社会资源的配置有两种基本方式：

(1)市场配置方式：依靠市场运行机制进行资源配置的方式，市场配置方式在经济上的反映就是市场经济。市场经济。

(2)计划配置方式：两种：一种是指令性计划;另一种是指导性计划。计划配置方式在经济上的反映就是计划经济。计划经济。

(三)经济是一定社会组织内部资源配置的机制、方式和结构的总和，是对一定社会经济运行模式的概括。

(提示：经济制度是一定社会形态中的最基本、最本质的经济关系，反映着不同社会经济形态的本质区别。)

经济制度决定了经济的特点。

合理的经济对经济制度的发展起重要的促进作用。 【例题·单选题】( )是决定经济模式的最终依据。 A.经济制度

B.生产力的发展水平 C.生产关系 D.所有制形式 『正确答案』B 【例题·多选题】下列关于经济制度和经济的关系说法正确的有( )。 A.经济总是与一定的经济制度结合在一起 B.经济制度决定经济的特点 C.经济制度反映经济的要求

D.合理的经济对经济制度的发展起重要的促进作用。 E经济制度与经济之间无任何关系 『正确答案』ABD

第二章 商品经济的基本原理

一、商品的基本属性和本质特征 (一)商品的使用价值和价值 考试内容：商品的基本属性。

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商品是用来交换的劳动产品，具有使用价值和价值两个属性。

使用价值是商品的自然属性，反映的是人与自然的关系。使用价值是商品交换价值和价值的物质承担者。

凝结在商品中的一般人类劳动就是商品的价值。作为一个历史范畴，价值是商品所特有的本质属性和社会属性，体现着商品生产者之间相互比较劳动耗费量和交换劳动的社会经济关系。商品交换的比例取决于商品价值的大小。因此，价值是交换价值的基础或内容，交换价值是价值的表现形式。

商品是使用价值和价值的矛盾统一体。首先，使用价值和价值统一于商品之中，缺一就不成为商品。其次，使用价值和价值又相互排斥。商品生产者和消费者都不能既占有商品价值又占有商品的使用价值。 【例题·单选题】(2007年)商品的本质属性是( )。 A.使用价值 B.交换价值 C.价值 D.剩余价值 『正确答案』C

(提示：商品的社会属性也是价值)。 【例题·多选题】下列关于使用价值和价值的说法正确的有( )。 A.价值是商品的自然属性

B.价值是凝结在商品中的人类劳动 C.价值是使用价值的物质承担者

D.商品是使用价值和价值的矛盾统一体 E.商品交换的比例取决于商品价值的大小 [714020162]

『正确答案』BDE

(二)具体劳动和抽象劳动

考试内容：生产商品劳动的二重性。

商品之所以具有使用价值和价值两个属性，是由劳动的二重性决定的。 生产商品的劳动具有二重属性，即具体劳动和抽象劳动。

具体劳动创造商品的使用价值，体现的是人与自然之间的关系。

抽象劳动是撇开劳动的具体形式的一般人类劳动。抽象劳动形成商品价值，体现的是商品生产者之间的社会经济关系。

具体劳动和抽象劳动之间存在着矛盾统一的关系。

一方面，具体劳动和抽象劳动在时间上和空间上是统一的。

另一方面，具体劳动和抽象劳动又存在差别和矛盾：(1)具体劳动是从劳动的有用效果来看的劳动，抽象劳动是抽取了劳动的有用性的一般人类劳动;(2)具体劳动在质上不同，在量上不能比较，抽象劳动在质上相同，只有量的差别;(3)具体劳动反映的是人与自然的关系，是劳动的自然属性，抽象劳动体现着商品生产者之间的经济关系，是劳动的社会属性，是商品经济特有的历史范畴;(4)具体劳动是生产使用价值的劳动，但不是使用价值的唯一源泉，抽象劳动是创造价值的劳动，是形成价值的唯一源泉。 具体劳动与抽象劳动之间的矛盾和价值与使用价值的矛盾相联系。 【例题·单选题】(2008年)商品具有使用价值和价值两个属性，是由( )所决定的。 A.劳动的二重性 B.劳动的差异性 C.生产和交换 D.生产和消费 [714020163] 『正确答案』A 【例题·多选题】下列关于具体劳动和抽象劳动的说法，正确的是( )。

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A.具体劳动是劳动的自然属性 B.抽象劳动是劳动的社会属性 C.具体劳动创造商品的使用价值 D.抽象劳动形成商品的价值 E.具体劳动形成商品的价值 [7140201]

『正确答案』ABCD (三)商品的价值量

考试内容：商品价值量的概念及其决定因素。

概念：商品的价值量是凝结在商品中的一般人类劳动的量。商品的价值量取决于生产商品所耗费的社会必要劳动时间。

由社会必要劳动时间所决定的价值量，是商品的社会价值。商品的社会价值是商品交换的依据。 【例题·单选题】商品的价值量由( )决定。 A.生产力 B.生产关系

C.社会必要劳动时间 D.个别劳动时间 [714020165] 『正确答案』C

社会必要劳动时间不是固定不变的，它随着劳动生产率的变化而变化，从而影响价值量发生相应的变化。

劳动生产率高低的表示方式：(1)单位时间内生产的产品数量(2)生产单位产品所耗用的时间。

单位商品的价值量与包含在商品中的社会必要劳动量成正比，与生产该商品的劳动生产率成反比。 决定和影响劳动生产率的因素(教材P24)：

劳动者的平均熟练程度、生产过程的社会组织形式、科学技术发展及其在生产中的应用、生产资料的质量和效能、自然条件等。 二、货币的产生和职能 (一)货币的形成和本质

考试内容：货币产生的过程，货币的本质(掌握)。

商品的价值是通过货币表现的，商品价值的表现形式就是价值形式。 从商品交换的发展历史来看，价值形式的发展经历了四个阶段：

1.简单或偶然的价值形式，即一种商品的价值偶然地个别地表现在另一种商品上。

2.扩大的价值形式(08年考过此概念)，即一种商品的价值表现在与它相交换的一系列商品上，商品的价值充分地表现为无差别的人类劳动的凝结。但此时等价物是经常变换的。

3.一般价值形式，即一切商品的价值都统一表现在从商品世界中分离出来充当一般等价物的某一种商品上。但在不同的时期和不同的地方，用作一般等价物的商品是不相同和不固定的。

4.货币价值形式。当一般等价物最终固定在一种商品上时，这种商品就成为了货币，这种价值形式就是货币形式。货币形式与一般价值形式没有本质区别，只是在货币形式中，充当一般等价物的商品已经固定地由某种商品来承担。

货币是商品交换发展到一定阶段的自发产物，是商品内在矛盾发展的必然结果。货币的出现，使整个商品世界分成了两极：一极是商品;一极是货币。一切商品，只有换成货币，商品生产者的私人劳动才会转化为社会劳动，具体劳动才会还原为抽象劳动，商品的使用价值和价值的矛盾才能得到解决。 货币的本质：固定地充当一般等价物的商品，体现着商品生产者之间的社会经济关系。

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【例题·单选题】一切商品的价值都统一表现在从商品世界中分离出来充当一般等价物的某一种商品上，这种价值形式是( )

A.简单或偶然的价值形式 B.扩大的价值形式 C.一般价值形式 D.货币价值形式 [714020166] 『正确答案』C 【例题·单选题】货币的本质是( )。 A.价值 B.使用价值 C.社会属性

D.固定地充当一般等价物的商品 [714020167] 『正确答案』D (二)货币的职能

考试内容：货币的基本职能(掌握)。

货币的职能是由货币的本质决定的，是货币本质的具体体现。货币具有价值尺度、流通手段、贮藏手段、支付手段、世界货币五种职能。其中价值尺度和流通手段是货币的基本职能。 1.价值尺度

价值尺度是指货币充当表现和衡量一切商品价值量大小的尺度。货币在执行价值尺度的职能时，可以只是观念上的货币。

衡量商品价值量的内在尺度是社会必要劳动时间。

商品价值的货币表现是商品的价格。价值是价格的基础，价格是价值的货币表现。在价格与价值一致的条件下，商品的价格主要取决于商品价值和金属货币价值两个因素。商品价格的变化与商品价值的变化成正比，与货币价值的变化成反比。 2.流通手段

流通手段是指货币充当商品交换媒介的职能。作为流通手段的货币，必须是现实的货币。然而，货币在执行流通手段职能时，只是象征性的存在，不一定是足值的货币。货币执行流通手段职能，使直接的物物交换发展为以货币为媒介的商品流通。 3.贮藏手段

贮藏手段是指货币退出流通领域，被当做的价值形式和社会财富的一般形式而保存起来的职能。充当贮藏手段职能的货币，必须是足值的货币。 4.支付手段

支付手段是指货币被用来支付商品赊买过程中的延期支付，以及用来支付债务、租金、利息、工资等职能。

5.世界货币

世界货币是指货币越出国内流通领域，在世界市场上执行一般等价物的职能。执行世界货币职能的货币，一般是贵金属的自然形式。但在现实生活中，少数发达国家的纸币，也在一定程度上起着世界货币的作用。世界货币的职能，一是作为国际购买手段;二是作为国际支付手段;三是作为社会财富的代表，由一国转移到另一国。 【例题·单选题】货币充当商品交换媒介的职能是指货币的( )职能。 A.价值尺度 B.流通手段

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C.支付手段 D.贮藏手段 [714020201] 『正确答案』B 【例题·多选题】货币的基本职能是( )。 A.价值尺度 B.流通手段 C.支付手段 D.贮藏手段 E.世界货币

『正确答案』AB 【例题·单选题】(2008年)货币在商品赊销，预付贷款和清偿债务中执行着( )的职能。(此知识点多次考过)。

A.价值尺度 B.价值储藏 C.支付手段

D.流通手段 『正确答案』C (三)货币流通规律

考试内容：货币流通的基本规律(掌握)。

货币流通规律是指一定时间内商品流通中所需要的货币量的规律。

货币流通规律的基本内容是：商品流通过程中需要的货币量由流通中的商品价格总额和货币流通的平均速度来决定。即商品流通中需要的货币量取决于以下三个因素： (1)待流通的商品数量; (2)商品的价格水平; (3)货币流通速度。

商品价格总额是待流通的商品数量与商品价格水平的乘积。 货币流通规律用公式表示为：

一定时期内商品流通中所需要的货币量=商品价格总额/同一单位货币的流通速度(次数)

随着货币支付手段职能的出现和商业信用关系的发展，货币流通规律公式的具体形式发生变化。其公式表现为：

纸币作为价值符号，代替金属货币执行流通手段与支付手段的职能，其流通是以金属货币的流通规律为基础的。纸币流通规律的内容是：纸币的发行量以流通中需要的金属货币量为限。 【例题·多选题】(2007年)决定商品流通中货币需要量的因素有( )。 A.社会劳动者数量 B.待流通的商品数量 C.商品的价格水平 D.商品的流通范围 E.货币的流通速度 『正确答案』BCE 【例题·多选题】(2008年)根据货币流通规律，商品流通所需要的货币量取决于( )。 A.市场上的商品品种 B.待流通的商品数量 C.商品的价格水平

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D.货币流通速度 E.商品的流通范围 『正确答案』BCD 三、价值规律及其作用

(一)价值规律的内容和表现形式

考试内容：价值规律的基本内容和表现形式。 价值规律是商品经济的基本规律。 价值规律的基本内容是：商品的价值量由生产商品的社会必要劳动时间来决定;商品交换以价值量为基础，实行等价交换。

在现实生活中，价值规律对生产和交换活动的支配作用是通过价格运动表现出来的。商品价格的确定是以商品价值为基础的，但并不意味着每一次具体的商品交换都是等价交换，因为价格还要受到其他一些因素的影响，其中主要是受到市场供求关系的影响，因此商品的价格与价值经常不一致。 尽管存在着商品价格与价值的不一致，并不违背价值规律，相反正是价值规律发生作用的表现形式。在商品交换中，受供求关系的影响，商品价格围绕价值自发地上下波动是受到其价值的制约;只有通过商品价格的波动，商品按照社会必要劳动时间决定的价值量进行交换，才成为现实。 【例题·单选题】(2007、2008年)在现实生活中，价值规律对生产和交换活动的支配作用是通过( )表现出来的。

A.商品销售数量 B.产品生产数量 C.商品价格运动 D.货币流通速度 『正确答案』C 【例题·单选题】( )导致商品的价格与价值经常不一致。 A.价值不同

B.商品供求关系的不平衡 C.价格波动 D.价值变化 『正确答案』B

(二)价值规律的作用

考试内容：价值规律在商品经济中的主要作用。

1.调节资源配置和经济活动。价值规律对生产资料和劳动力在社会生产各部门之间的调节是通过价格机制来实现的。

价值规律调节资源配置和经济活动是一种事后调节。

2.刺激商品生产者改进技术、提高劳动生产率，有利于社会生产力的发展。在商品经济条件下，商品按照由社会必要劳动时间决定的社会价值进行交换是价值规律的客观要求。当生产商品的个别劳动时间低于社会劳动时间时，其商品的个别价值就会低于社会价值，从而在竞争中处于优势。力求个别劳动时间低于社会必要劳动时间。

3.促使商品生产者在市场竞争中实现优胜劣汰。劳动生产率高低不同。 第三章 剩余价值的产生与流通

资本主义生产的动机和目的是获取剩余价值，剩余价值的生产过程就是价值增值的过程。 一、货币转化为资本

考试内容：资本总公式及其存在的矛盾，劳动力成为商品是货币转化为资本的前提(掌握)。

货币是资本的最初表现形式，但是货币本身并不是资本。货币和资本的区别在于它们不同的流通形式：一种是商品流通形式(W一G—W);另一种是资本流通形式(G—W—G)。这两者的区别在于：

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(1)买和卖的顺序不同。前者是先卖后买，后者是先买后卖;

(2)流通的起点和终点不同。前者的起点和终点是商品，后者都是货币; (3)流通中的媒介不同。前者是货币，后者是商品。 商品和资本流通的目的和内容不同：商品流通的目的是为了消费;资本流通的目的是为了获取更多的货币。

资本总公式：G—W—G′。G′=G+ΔG，ΔG是资本在运动过程中的价值增值额，称为剩余价值(m)。 资本运动最根本的特点：货币在运动中发生了价值增值，转化为资本。资本就是能够带来剩余价值的价值。

资本总公式与价值规律是矛盾的：经过流通过程，资本的价值发生了增值。这就是资本总公式的矛盾。

【例题?单选题】资本总公式的矛盾是( )。 A.经过流通资本的价值发生了增值 B.资本流通是以货币为起点的 C.资本流通是以商品为起点的 D.资本流通的目的是为了消费 『正确答案』A

劳动力成为商品是货币转化为资本的前提。

【例题?单选题】(2007年、2009年)货币转化为资本的前提是( )。 A.价值转化为生产价格 B.利润转化为平均利润 C.劳动生产率的提高 D.劳动力成为商品 『正确答案』D

二、劳动力成为商品

考试内容：劳动力成为商品必须具备的两个条件，劳动力商品的价值和使用价值及特点(掌握)。 劳动力成为商品，必须具备两个条件：

(1)劳动者必须有人身自由，可以自由地支配自己的劳动力;

(2)劳动者丧失了一切生产资料和生活资料，只能靠出卖劳动力为生。劳动力作为商品，具有价值和使用价值两个因素。

劳动力商品的价值，是由生产和再生产劳动力商品的社会必要劳动时间决定的(单选题)。 生产劳动力所必需的劳动时间可以归结为生产生活资料所必需的劳动时间。具体包括三个部分(多选题)：

(1)劳动者本人所必需的生活资料的价值; (2)劳动者养育子女所必需的生活资料的价值; (3)劳动者接受教育和训练的费用。

此外，劳动力的使用价值是劳动力商品最主要的特点。

劳动力的使用价值是劳动力商品最主要的特点。劳动力商品的使用价值是一般商品价值的源泉。劳动力的使用不仅能创造新价值，而且还能创造出比自身价值更大的价值。 三、剩余价值的生产

(一)劳动过程和价值增值过程

考试内容：资本主义生产过程是劳动过程与价值增值过程的统一。

资本主义生产过程具有两重性：一方面是生产使用价值的劳动过程，另一方面又是生产剩余价值的价值增值过程。

资本主义生产过程是劳动过程与价值增值过程的统一。

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其中生产剩余价值的价值增值过程是资本主义生产的根本目的。

价值增值过程的实质就是超过一定点而延长了的价值形成过程：这个一定点就是工人补偿劳动力价值所需要的劳动时间。工人的劳动时间分成两部分;一部分是再生产劳动力价值的时间，叫做必要劳动时间;另一部分是无偿为资本家生产剩余价值的时间，叫做剩余劳动时间。

剩余价值就是由雇佣工人在剩余劳动时间内创造的、被资本家所无偿占有的超过劳动力价值的那部分新价值。

【例题?单选题】资本主义的生产过程是( )。

A.生产使用价值的劳动过程和转移旧价值过程的统一 B.生产使用价值的劳动过程和创造新价值过程的统一 C.生产使用价值的劳动过程和价值增值过程的统一 D.生产使用价值的劳动过程和价值形成过程的统一 『正确答案』C

【例题?单选题】剩余价值就是由雇佣工人在剩余劳动时间内创造的、被资本家所无偿占有的超过( )的那部分新价值。 A.生产资料价值 B.生活资料价值 C.劳动力价值 D.个别劳动时间 『正确答案』C (二)资本的价值形式

考试内容：资本的价值形式。

资本在价值形式上区分为不变资本与可变资本。

以机器、厂房等生产资料形式存在的资本，叫做不变资本(不会发生增值)。以劳动力形式存在的资本，叫做可变资本(生产出剩余价值)。

【例题?单选题】能够生产出剩余价值的是( )。 A.不变资本 B.可变资本 C.生产资料 D.生活资料 『正确答案』B

(三)剩余价值的生产方法

考试内容：剩余价值的生产方法(掌握)。

资本家获取剩余价值的基本方法有两种：绝对剩余价值生产和相对剩余价值生产。

1.绝对剩余价值生产：在雇佣工人必要劳动时间不变的条件下，由于工作日的绝对延长而进行的剩余价值生产，叫做绝对剩余价值生产。(图)

2.相对剩余价值生产：在工作日长度不变时，由于缩短必要劳动时间，相应延长剩余劳动时间而进行的剩余价值生产。相对剩余价值生产是以社会劳动生产率提高为条件的。(图) 3.生产剩余价值的两种方法既有联系又有区别。

其联系表现在：(1)从资本对雇佣劳动的关系来看，两者在本质上是一致的;(2)绝对剩余价值生产是资本主义剥削的一般基础，也是相对剩余价值生产的起点。

两者的区别在于，它们的物质技术基础不同，在资本主义发展的不同阶段起着不同的作用。资本主义初期主要采用绝对剩余价值生产方法。

【例题?单选题】下列关于绝对剩余价值生产方法的说法中不正确的是( )。 A.绝对剩余价值生产是剩余价值生产的起点

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B.绝对剩余价值生产是由工作日的绝对延长而产生的 C.资本主义初期主要采用绝对剩余价值生产方法。

D.绝对剩余价值生产是以社会劳动生产率提高为条件的。 『正确答案』D

四、价值转化为生产价格 (一)剩余价值转化为利润

考试内容：剩余价值转化为利润(掌握)。

利润和剩余价值不能直接等同，剩余价值是相对于可变资本而言(07年、08年考过)，利润则相对于全部预付资本而言。剩余价值是利润的本质，利润是剩余价值的表现形态或转化形式。

剩余价值转化为利润，剩余价值率也就转化为利润率。剩余价值率是剩余价值与可变资本的比率，即m/v。利润率则是剩余价值与预付总资本的比率，即m/(c+v)。剩余价值的真正来源是可变资本，剩余价值转化为利润，剩余价值率也就转化为利润率，(剩余价值的真正来源是可变资本，而不是预付总资本)掩盖了剩余价值的真正来源。 (二)利润转化为平均利润

考试内容：利润转化为平均利润(掌握)。

平均利润的形成是部门之间竞争的结果，是以平均利润率的形成为前提的。

平均利润率是社会各个生产部门不同利润率的平均数，即剩余价值总量与社会总资本的比率。即：平均利润率=剩余价值总量/社会总资本。

各个生产部门的资本家按照平均利润率所获得的利润，就是平均利润。利润转化为平均利润，完全掩盖了利润的来源和本质，资本主义经济关系的实质被进一步掩盖了。 (三)价值转化为生产价格

考试内容：生产价格的形成过程(掌握)。

随着利润转化为平均利润，商品价值也就转化为生产价格。生产价格是由商品的生产成本加平均利润构成的价格。生产价格的形成，实际上是商品价值中的剩余价值部分在不同生产部门进行平均分配的结果。生产价格是由价值转化来的，是商品价值的转化形式。

生产价格形成后，价值规律作用的表现形式发生了变化，商品价格围绕生产价格上下波动。生产价格与价值产生了一定程度的背离，但是，这种背离并不意味对价值规律的否定，相反，它是以价值规律为基础的。

因为：①从个别部门看，资本家获得的平均利润可能与工人创造的剩余价值有量的差异;但从全社会来看，被资本家阶级所占有的全部平均利润的总和等于全部工人所创造的剩余价值总额。②从个别部门看，价值与生产价格在量上有差异;但从全社会来看，生产价格总额等于价值总量。③生产价格的变动，最终取决于生产商品的社会必要劳动时间的变化。生产商品的社会必要劳动时间减少，商品价值量就降低，从而生产价格也会下降。

生产价格只不过是价值的转化形式，生产价格与价值的背离，并不是对价值规律的否定，而只是价值规律实现形式的改变。

【例题?单选题】(2009年)在剩余价值产生和转化过程中随着利润转化为平均利润，商品价值也转化为( )。 A.生产价格 B.交换价值 C.理论价格 D.边际收益 『正确答案』A 五、剩余价值的分割

考试内容：剩余价值分割的实质及具体形式(掌握)。

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在资本主义经济运行中，存在着多种具体的资本形式，如商业资本、借贷资本、银行资本、农业资本等，与不同的资本形式相对应，剩余价值也分割为商业利润、利息、银行利润、资本主义地租等多种具体形式(多选题)。

剩余价值的分割，清晰地反映出资本主义社会剥削阶级对剩余价值的共同瓜分，从而进一步提示出资本主义经济关系的实质。 四种形式： (一)商业利润

商业资本是在流通领域专门从事商品买卖，以获取剩余价值为目的的职能资本。通过商品的销售，实现商品的价值和剩余价值。

从表面上来看，商业利润是商品销售价格高于商品购买价格的差额。

商业利润的本质是产业工人所创造的剩余价值的转化形式，体现了商业资本家和产业资本家共同剥削雇佣工人的关系。 (二)利息

借贷资本是借贷资本家为了获取利息而暂时借给职能资本家(包括工业资本家、农业资本家、商业资本家)使用的闲置货币资本。借贷资本是生息资本的一种具体形式。

利息就是借贷资本家由于让渡资本使用权而取得的报酬，是由职能资本家支付的。利息在本质上是产业工人所创造的剩余价值，是剩余价值的转化形式。 借贷资本家获得了利息，也参与了对剩余价值的瓜分。 (三)银行利润

银行利润的本质是产业工人在生产过程中创造的剩余价值的转化形式。 (四)资本主义地租

资本主义地租是租地的农业资本家作为使用土地的报酬支付给土地所有者的、超过平均利润的那部分剩余价值，它体现了大土地所有者和农业资本家共同剥削农业工人的经济关系。资本主义地租主要有级差地租和绝对地租两种形式。 1.级差地租

土地自然条件的差别是级差地租产生的条件。它是农产品的个别生产价格低于社会生产价格的差额。

土地的资本主义经营垄断是级差地租产生的原因。土地的资本主义经营垄断使农产品的社会生产价格必须由劣等地的生产价格决定。 2.绝对地租

它是农产品价格超过生产价格的余额。

农业部门资本有机构成低于工业部门，是绝对地租形成的条件。 土地私有权的垄断是绝对地租形成的原因。

绝对地租与级差地租在本质上是一致的，都是由农业工人创造的、被土地所有者占有的、超过平均利润的那部分剩余价值。

【例题?单选题】(2008年)绝对地租形成的原因( )。 A.土地经营权的垄断 B.土地肥沃程度的差别 C.土地地理位置的差别 D.土地私有权的垄断 『正确答案』D

提示：此题可改为级差地租产生的原因。 六、剩余价值的流通过程 (一)资本循环

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考试内容：资本循环的阶段、形式和应具备的条件(掌握)。 资本的本质在于运动，只有在不断运动中资本才能得到增值。

产业资本的循环是揭示资本运动本质的典型形式。产业资本是指投在物质资料生产部门的资本。 产业资本的循环必须依次经过购买、生产和销售三个阶段，并相应地采取货币资本、生产资本和商品资本三种职能形式。

第一阶段是购买阶段。在这一阶段，产业资本的形式是货币资本，即以货币形式存在的资本。货币资本的职能就是购买生产资料和劳动力(能创造剩余价值)，为剩余价值生产准备条件。

第二阶段是生产阶段。在这一阶段，产业资本的形式是生产资本，即以生产要素形式存在的资本。生产资本的职能就是生产出剩余价值。

第三阶段是销售阶段。在这一阶段，产业资本的形式是商品资本，即以商品形式存在的资本。商品资本的职能是实现剩余价值。

产业资本有三种循环形式，即货币资本循环、生产资本循环、商品资本循环。了解货币资本循环、生产资本循环、商品资本循环。

【例题?多选题】(2007年)产业资本循环的具体形式有( )。 A.借贷资本的循环 B.货币资本的循环 C.生产资本的循环 D.流动资本的循环 E.商品资本的循环 『正确答案』BCE

【例题?单选题】(2007年)在产业资本的三种职能形式中，商品资本的职能是( )。 A.生产出剩余价值

B.为剩余价值生产准备条件 C.创造剩余价值 D.实现剩余价值 『正确答案』D

提示：此题还可问生产资本的职能。 (二)资本周转速度

考试内容：资本周转速度及其对剩余价值生产的影响(掌握)。 产业资本的周而复始的循环运动就是资本周转。

资本周转速度可以用周转时间和周转次数两个方面来表示(多选题)。 周转时间是影响资本周转速度快慢的一个重要因素。

资本周转时间是指资本周转一次所需要的时间，也就是资本循环一次所需要的时间。资本周转时间由生产时间和流通时间构成。

生产时间是指资本停留在生产领域的时间。它由四个部分组成：①劳动时间;②自然力作用于劳动对象的时间;③生产资料的储备时间;④正常的停工时间。在这四个部分生产时间中，劳动时间创造价值和剩余价值，因而起决定作用。要加快资本周转速度，必须减少那些非劳动时间。

资本周转次数是指在一定时间内(通常为一年)资本周转的次数。资本周转速度与资本周转次数成正比，而与资本周转时间成反比。

【例题?单选题】( )是影响资本周转速度快慢的一个重要因素。 A.周转率 B.劳动力水平 C.生产时间 D.周转时间

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『正确答案』D

(三)社会资本再生产的过程及实现条件

考试内容：社会资本再生产的过程及实现条件(掌握)。 1.社会资本再生产的理论前提

互相联系的单个资本的总和，就是社会资本。互相交错、互为条件的单个资本运动的总和，就是社会资本的运动。

社会总产品是社会各物质生产部门在一定时期(通常是一年)内所生产的全部物质资料的总和。

从价值形式上看，社会总产品是由不变资本(c)、可变资本(v)和剩余价值(m)三部分所构成;从实物形态上看，则由生产资料和消费资料两部分构成。与此相适应，社会生产也划分为制造生产资料的部类即第一部类(I)和制造消费资料的部类即第二部类(Ⅱ)。 2.社会资本简单再生产的实现过程及其条件

社会资本简单再生产，就是指社会剩余产品是用于消费而不是用于积累，生产在维持原来的规模上重复进行。

社会资本简单再生产的基本实现条件是：I(v+m)=Ⅱc，即第一部类的可变资本与剩余价值之和，必须等于第二部类的不变资本。

从这一基本条件可以引申出两个条件：①I(c+v+m)=Ic+Ⅱ c;②Ⅱ(c+v+m)=I(v+m)+Ⅱ(v+m)。这两个条件表明，第一部类所生产的生产资料同两大部类对生产资料的需求之间，以及第二部类所生产的消费资料同两大部类对消费资料的需求之间必须保持一定的比例关系，即总供给与总需求要保持基本平衡。 【例题?多选题】社会资本简单再生产实现的条件是( )与( )要保持基本平衡。 A.价格 B.价值 C.总供给 D.总需求 E.劳动力

『正确答案』CD

3.社会资本扩大再生产的实现及其条件

社会资本扩大再生产是指把剩余价值的一部分转化为资本投入生产，生产在扩大的规模上进行。 剩余价值转化为追加的资本，主要有两部分，其中一部分是用于追加生产资料的不变资本(用△c表示)，另一部分是用于追加劳动力的可变资本(用△v表示)。

社会资本扩大再生产的基本实现条件是：I(v+△v+m/x)=II(c+△c)，即第一部类的可变资本加上追加的可变资本，再加上资本家用于个人消费的剩余价值，这三者之和必须等于第二部类的不变资本与追加的不变资本之和。

从这一基本实现条件，可以引申出另外两个实现条件： I(c+v+m)=I(c+Δc)+Ⅱ(c+Δc)

Ⅱ(c+v+m)=I(v+Δv+m/x)+Ⅱ(v+Δv+m/x)

以上三个实现条件，从不同侧面说明了在社会资本扩大再生产过程中，两大部类之间、社会生产和社会消费之间必须保持一定的比例关系，社会资本扩大再生产才能顺利进行。 总结：

社会资本再生产：

(1)简单再生产：Ⅰ可变资本+剩余价值=Ⅱ不变资本

(2)扩大再生产：Ⅰ可变资本+追加可变资本+资本家用于个人消费的剩余价值=Ⅱ不变资本+追加的不变资本

记忆技巧：左侧是可变资本和剩余价值，右侧是不变资本。 (四)资本主义经济危机

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考试内容：资本主义经济危机的实质及产生的根源。 1.资本主义经济危机的实质

经济危机的根本特点是商品生产过剩，资本主义经济危机的实质是生产相对过剩。 【例题?单选题】(2009年)资本主义经济危机的实质是( )。 A.产品严重匮乏 B.货币大幅贬值 C.国际收支极不平衡 D.生产相对过剩 [714030206] 『正确答案』D

2.资本主义经济危机产生的根源和作用

资本主义经济危机的根源在于资本主义生产方式的基本矛盾，即生产的社会化与生产资料私人资本主义占有形式之间的矛盾。

资本主义经济危机对资本主义经济的发展具有双重作用：一方面，经济危机造成了社会生产力的极大破坏和社会财富的巨大浪费;另一方面，经济危机对经济发展具有强制性的暂时调节作用。但这种调节作用是以破坏社会生产力为代价的。

【例题?单选题】资本主义经济危机的根源在于( )。 A.剩余价值的存在 B.劳动力是商品

C.资本主义生产方式的基本矛盾 D.供需不平衡 [714030207] 『正确答案』C

第四章 资本主义的发展历程和社会主义经济制度的建立 一、资本主义的历史发展过程

考试内容：熟悉资本主义的自由竞争和市场机制，掌握资本主义由自由竞争向垄断过渡的过程。 资本主义的发展经历了自由竞争资本主义阶段和垄断资本主义阶段。

自由竞争资本主义阶段的主要特点是自由竞争、自由经营，企业的经济活动由市场机制来调节，国家不干预经济。

从19世纪70年始，自由竞争向垄断过渡，到l9世纪末20世纪初，资本主义的发展进入了垄断资本主义阶段，其主要特征是垄断取代自由竞争成为经济生活的基础。 【例题·单选题】垄断资本时期最重要的经济特征是( )。 A.国际、国内竞争空前激烈 B.国际垄断同盟的形成

C.垄断在经济生活中居支配地位 D.瓜分世界，形成殖民体系 [答案]C

二、垄断资本主义

垄断资本主义的发展分为私人垄断资本主义和国家垄断资本主义两个阶段，这两个时期的区别在于国家是否对社会经济生活进行全面的干预和调节。 (一)垄断资本主义的基本经济特征(掌握) 1.垄断组织的产生;

2.银行资本和工业资本已经融合起来，形成了金融寡头; 3.资本输出具有特别重要的意义;

4.瓜分世界的资本家国际垄断同盟已经形成;

5.最大资本主义大国已把世界上的领土瓜分完毕。

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【例题·多选题】(2008年)垄断资本主义的基本经济特征有( )。 A.生产和资本的高度集中导致垄断组织产生 B.银行资本和工业资本融合，形成了金融寡头 C.资本输出呈萎缩趋势

D.瓜分世界的资本家国际垄断同盟不断瓦解

E.最大的资本主义国家已把世界上的领土瓜分完毕 [答案]ABE (二)垄断资本

考试内容：熟悉垄断资本形成和发展的过程。

垄断资本是通过垄断组织来实现的。垄断组织拥有的资本就叫垄断资本。垄断组织的形式主要有四种：卡特尔、辛迪加、托拉斯、康采恩等。

垄断组织的建立，实质是为了获取垄断利润。垄断利润是指垄断组织凭借其垄断地位获得的大大超过平均利润的高额利润。它主要是通过垄断价格实现的，包括垄断高价和垄断低价两种形式。 垄断利润的来源主要有：一是垄断组织内部工人创造的剩余价值;二是存在于垄断组织外部但通过价格等机制转移到垄断组织中的价值和剩余价值。 【例题1·单选题】垄断组织的建立，实质是为了( )。 A.提高市场占有率 B.降低生产成本 C.获得规模经济 D.获取垄断利润 [答案]D 【例题2·单选题】垄断利润是( )。 A.权钱政治的结果

B.通过垄断地位所形成的垄断价格获得的 C.依靠企业兼并来实现的 D.依靠和大银行的结盟实现的 [答案]B

【延伸考题】(2008年)在垄断资本主义阶段，垄断组织获取垄断利润的主要方式是( )。 A.划分垄断市场 B.严格竞争 C.规定垄断价格 D.控制生产资料 [答案]C 【例题3·多选题】垄断利润是( )。 A.资本家采用新技术而获得的超额利润 B.资本家改善劳动组织而获得的超额利润

C.资本家提高经营管理水平而获得的超额利润 D.大大超过平均利润的高额利润 E.靠垄断地位获得的巨额利润 [答案]DE 【例题4·多选题】垄断组织获得垄断利润的来源是( )。 A.从工人那里扣除的一部分劳动价值

B.把非垄断企业剥削到的一部分剩余价值转化为垄断利润 C.占有城乡小生产者的一部分产品价值

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D.把国外劳动人民创造的一部分价值转化为垄断利润 E.由垄断本身而增大的商品价值 [答案]ABCD (三)金融寡头

考试要求：熟悉金融寡头形成和发展的过程。 银行业的集中是以工业生产集中为基础的。

工业垄断资本和银行垄断资本的融合，形成金融资本。在金融资本形成的同时，也就形成了金融寡头。金融寡头是资本主义国家政治、经济和社会生活等各个方面的实际统治者。

金融寡头在经济上的统治，主要通过“参与制”来实现。“参与制”是指金融寡头通过掌握股票控制额的办法来层层控制企业的制度。 【例题1·单选题】金融资本是由( )融合或混合生长而成的。 A.产业资本和商业资本 B.银行资本和工业资本

C.银行垄断资本和工业垄断资本 D.垄断银行资本和银行资本 [答案]C 【例题2·单选题】在垄断资本主义阶段占统治地位的资本是( )。 A.工业资本 B.农业资本 C.银行资本 D.金融资本 [答案]D 【例题3·单选题】(2007年)在垄断资本主义阶段，金融寡头在经济上的统治，主要通过( )来实现。 A.参与制 B.代理制 C.委托制 D.国有化 [答案]A

(四)国家垄断资本主义

考试内容：熟悉国家垄断资本主义的产生及其主要形式。

国家垄断资本主义是指垄断资本和国家政权融合在一起的资本主义。其基本特征是国家对社会经济活动进行全面干预和调节。 1.国家垄断资本主义的产生

国家垄断资本主义是资本主义基本矛盾发展的必然结果。国家政权和私人垄断资本结合在一起就产生了国家垄断资本主义。

2.国家垄断资本主义的主要形式

第一，国有企业，即国家直接掌握的国有垄断资本。

第二，国家与私人垄断资本在企业内部的结合，即国家与私人共有的垄断资本。 第三，国家与私人垄断资本在企业外部的结合，即国家对社会经济活动进行的各种干预和调节措施。 国家垄断资本主义无论采用何种方式干预和调节经济，其实质都是垄断资本利用国家政权的力量，缓和社会经济矛盾和阶级矛盾，维护垄断资本的利益和资本主义经济秩序，从而维护其垄断统治并保证获得稳定的高额利润。 【例题1·单选题】(2008年)国家垄断资本主义的产生和发展是( )。 A.生产力发展的必然要求

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B.科学技术进步的必然要求 C.社会政治变革的必然结果 D.社会基本矛盾尖锐的必然结果 [答案]D 【例题2·单选题】国家垄断资本主义是指垄断资本和国家政权融合在一起的资本主义，其基本特征是( )。

A.国家对社会经济活动进行全面干预和调节 B.垄断组织获取垄断利润

C.金融资本成为占统治地位的资本

D.金融寡头成为政治、经济和社会生活等方面的实际统治者 [答案]A 【例题3·多选题】国家垄断资本主义的基本形式有( )。 A.国家直接掌管的垄断资本

B.国家与私人垄断资本在企业内部结合 C.国家工作人员在私人垄断企业中投资 D.各国私人垄断资本在国际范围结合 E.国家与私人垄断资本在企业外部结合 [答案]ABE

三、资本主义发展的历史趋势 (一)当代资本主义的新变化

考试内容：熟悉当代资本主义生产关系的变化

1.社会生产力获得了巨大发展，进入了一个新阶段。

2.资本主义生产关系在私有制范围内不断进行调整，出现了资本占有社会化的趋势。 3.资产阶级政治统治形式趋于完善。

4.当代资本主义国家在不损害资产阶级根本利益的情况下，推行了一系列社会改良的措施，使工人阶级和资产阶级的矛盾相对缓和。 (二)当代资本主义生产关系的实质

考试内容：熟悉当代资本主义生产关系的实质

当代资本主义出现的新变化，并没有、也不可能改变资本主义生产关系的实质。资本主义的基本矛盾仍然是生产社会化与生产资料私人占有之间的矛盾。了解其原因。

当代资本主义出现的新变化没有根本改变资本主义占有的私人性质，它仍然是资本主义私有制，是更高程度的资本主义私有制。

(三)社会主义取代资本主义的总趋势

考试内容：熟悉社会主义取代资本主义的必然趋势

1.首先，资本主义为的建立准备着坚实的物质基础。 2.资本主义为社会主义建设提供了可以借鉴的经营和管理方式。 3.资本主义生产关系的调整和变化显示着历史发展的总趋势。

但是，资本主义被社会主义所取代是一个充满着复杂的矛盾和斗争的历史过程。

1.资本主义基本矛盾运动的复杂性和曲折性，决定了社会主义取代资本主义是一个长期的过程。 2.资本主义生产关系还能继续容纳社会生产力的发展。

3.资本主义世界体系的形成和发展决定了资本主义向社会主义过渡的复杂性和长期性。

4.的发展和完善是长期的。社会主义发展的特点也决定其取代资本主义的长期性和曲折性。

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尽管目前资本主义还呈现出发展的态势，但就社会发展的最终走向而言，社会主义取代资本主义是不以人的意志为转移的历史总趋势。 四、社会主义经济制度的建立

(一)社会主义经济制度建立的客观必然性(了解)

代替资本主义制度，是资本主义社会内在矛盾运动的必然结果，是生产关系一定要适合生产力性质规律作用的必然结果。

在资本主义制度下，生产的社会化与生产资料的资本主义私人占有之间的矛盾日益激化。只有以社会主义经济制度代替资本主义经济制度，才能最终解决以私有制为基础的生产关系与生产力之间的矛盾。

【例题·单选题】资本主义的基本矛盾是( )。

A.生产的社会化与生产资料的资本主义私人占有之间的矛盾 B.资本家与工人之间的矛盾

C.金融垄断资本与工业垄断资本之间的矛盾 D.生产相对过剩的危机 [答案]A

(二)社会主义经济制度产生的特点(熟悉)

社会主义经济制度的建立必须有自己的政治前提——建立无产阶级政权。

社会主义经济制度是以生产资料公有制为基础的，是对资本主义私有制的否定。因此，社会主义公有制不可能在资本主义私有制内部产生。必须通过无产阶级，才能建立无产阶级的国家政权，才能建立社会主义经济制度。

(三)我国社会主义经济制度建立的途径(了解) 我国建立社会主义经济制度的基本途径是： 第一，没收官僚资本; 第二，改造民族资本;

第三，改造农业和手工业中的个体私有制，建立社会主义劳动群众集体所有制经济。

l956年底，我国基本上完成了生产资料的社会主义改造，标志着社会主义经济制度的确立。 【例题·多选题】我国建立社会主义经济制度的基本途径是( )。 A.没收官僚资本 B.改造民族资本

C.改造农业和手工业中的个体私有制 D.财政投资建立国有企业 E.国有企业进行股份制改造 [答案]ABC

第五章 社会主义的本质及其初级阶段的基本经济制度 一、社会主义的本质及其根本任务和目的

熟悉社会主义的本质：社会主义的本质是生产力，发展生产力，消灭剥削，消除两极分化，最终达到。 【例题·多选题】社会主义的本质是( )。 A.和发展生产力 B.坚持社会主义公有制 C.达到 D.实行按劳分配

E.建立社会主义市场经济 [答案]AC

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(一)社会主义的根本任务是和发展生产力 考试内容：掌握社会主义的根本任务

社会主义的根本任务是和发展生产力。原因有以下四个方面：

1.是解决社会主义社会的主要矛盾的客观要求。社会主义社会的主要矛盾：人民日益增长的物质文化需要同落后的生产力之间的矛盾。

2.是建立社会主义物质基础的客观要求。 3.是社会主义最终战胜资本主义的客观要求。

4.是为过渡到********社会创造物质条件的客观要求。 【例题1·单选题】社会主义的根本任务是( )。 A.消灭剥削，消除两极分化 B.和发展生产力 C.实现

D.满足人们日益增长的物质文化需要 [答案]B 【例题2·单选题】(2004年)我国社会主义经济制度建立之后，社会的主要矛盾已转变为( )。 A.社会经济与市场经济两种经济之间的矛盾 B.人民日益增长的物质文化需要与落后的生产力之间的矛盾 C.无产阶级与资产阶级两个阶级之间的矛盾 D.社会主义和资本主义两条道路之间的矛盾 [答案]B 【例题3·多选题】社会主义的根本任务之所以是生产力和发展生产力，这是由( )决定的。 A.社会主义社会的主要矛盾及其解决 B.社会主义的根本目的 C.建立社会主义物质基础

D.社会主义最终战胜资本主义的客观要求

E.是为过渡到********社会创造物质条件的客观要求 [答案]ACDE

(二)社会主义的根本目的是消灭剥削，消除两极分化，实现 考试内容：掌握社会主义的根本目的

剥削制度、两极分化的深刻经济根源在于生产资料私有制。社会主义以生产资料公有制为基础，实行按劳分配，其根本目的是消灭剥削，消除两极分化，实现。 二、社会主义的初级阶段理论及基本经济制度 (一)社会主义初级阶段理论概述

考试内容：掌握社会主义初级阶段理论。

党的十三大标志着社会主义初级阶段理论的形成。

社会主义初级阶段，是指我国在生产力落后、商品经济不发达条件下建设社会主义必然要经历的特定阶段。

社会主义初级阶段的论断包括两层含义：第一，我国已经进入社会主义社会;第二，我国的社会主义社会还处于不发达的阶段。

社会主义初级阶段的特征：(1)以社会主义公有制为主体，多种所有制经济共同发展;(2)以按劳分配为主体，多种分配方式并存;(3)必须建立和发展市场经济;(4)鼓励一部分人通过诚实劳动与合法经营先富起来。

社会主义初级阶段主要是由我国的社会生产力发展水平决定的。

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社会主义初级阶段的主要矛盾：人民日益增长的物质文化需要与落后的生产力之间的矛盾，这决定了社会主义初级阶段的根本任务是和发展生产力。

了解中国******在社会主义初级阶段的基本路线：一个中心、两个基本点——以经济建设为中心，坚持四项基本原则，坚持改革开放。

(二)社会主义初级阶段的基本经济制度(掌握)

我国社会主义初级阶段的基本经济制度是以公有制为主体，多种所有制经济共同发展。这是由社会主义的性质和初级阶段的基本国情决定的。 【例题·单选题】(2005年)我国社会主义初级阶段的基本经济制度是( )。 A.混合所有制经济为主体，多种所有制经济共同发展 B.股份制经济为主体，多种所有制经济共同发展 C.公有制经济为主体，多种所有制经济共同发展 D.民营私有经济为主体，多种所有制经济共同发展 [答案]C

1.社会主义公有制经济及其主体地位和实现形式

社会主义初级阶段公有制的两种基本形式：全民所有制和集体所有制。我国现阶段的全民所有制采取了国家所有制的形式，也就是国有经济。

公有制经济不仅包括国有经济和集体经济，还包括混合所有制经济中的国有成分和集体成分。 公有制经济的主体地位主要体现在两个方面： 第一，公有资产在社会总资产中占有优势;

第二，国有经济控制国民经济命脉，对经济发展起主导作用。 公有资产占优势，要有量的优势，更要注重质的提高。

公有制的实现形式是指公有制经济在其运行过程中所采取的具体经营方式和组织形式。在社会主义初级阶段条件下，公有制实现形式可以而且应该多样化，如股份制和股份合作制。股份制是现代企业的一种资本组织形式，我们应使股份制成为公有制的主要实现形式。 【例题1·多选题】社会主义公有制的基本形式是( )。 A.全民所有制 B.集体所有制 C.混合所有制 D.个体私有制 E.外资经济 [答案]AB 【例题2·单选题】(2008年)我国现阶段的全民所有制经济采取的是( )形式。 A.国家所有制 B.股份合作制 C.混合所有制 D.集体所有制 [答案]A 【例题3·单选题】(2006年)公有制的实现形式是指公有制经济在其运行过程中采取的( )。 A.具体经营方式和组织形式 B.国家干预方式

C.国民收入初次分配方式 D.国家税费征缴方式 [答案]A 【例题4·单选题】(2005年)股份制是现代企业的一种( )。

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A.生产组织形式 B.利息协调方式 C.资本组织形式 D.基本管理制度 [答案]C

2.非公有制经济及其形式和作用

我国现阶段的非公有制经济由个体经济、私营经济、外资经济所组成。还包括混合所有制经济中的非公有成分。

个体经济和私营经济的差别主要是：是否形成了以雇佣劳动关系为主的经营方式。 要大力发展和积极引导个体、私营等非公有制经济。 (三)社会主义初级阶段的收入分配制度(掌握)

在社会主义初级阶段，必须坚持按劳分配为主体，多种分配方式并存的分配制度，坚持效率优先、兼顾公平，各种生产要素按贡献参与分配。这是由社会主义初级阶段多元所有制结构决定的。

等量劳动获得等量报酬是按劳分配的内在要求。按劳分配的具体形式主要有工资、奖金、津贴和劳动分红等。

按生产要素分配是指按照资本、土地、劳动、技术等各种生产要素在生产过程中的贡献进行分配。其具体形式主要有：利息和利润是资本的收入，租金是土地的收入，非公有经济中的工资是劳动力的收入等。

在收入分配中要坚持效率优先、兼顾公平的原则。 【例题1·单选题】(2005、2007年)社会主义初级阶段实行以按劳分配为主体，多种分配方式并存的分配制度，是为了( )。 A.拉开收入差距

B.与较低的生产力水平相适应 C.适应多元所有制结构的要求

D.满足不同阶层社会成员的物质文化需要 [答案]C 【例题2·单选题】按劳分配规律的内在要求是( )。 A.消灭剥削，实现社会公平 B.消除两极分化，实现 C.等量劳动获取等量报酬 D.效率优先，兼顾公平 [答案]C

第六章 社会主义市场经济及其运行基础 一、社会主义商品经济与市场经济

考试内容：掌握社会主义商品经济存在的原因，掌握社会主义市场经济的定义和特征。

1.社会主义社会存在商品经济的原因：一是社会分工;二是经济利益实体的存在。商品经济是社会主义经济的内在属性。

2.社会主义市场经济，是指在社会主义公有制基础上，使市场在社会主义国家宏观下对资源配置起基础性作用的经济。

3.社会主义市场经济具有与其他社会的市场经济一样的共同特征：①市场机制起基础性作用;②市场主体自主经营、自负盈亏;③商品的价格由市场竞争形成;④不直接干预市场主体的生产经营活动;⑤经济运行依据法律规范进行。

4.社会主义市场经济的特殊性主要表现在：

①在所有制结构上，必须坚持以公有制为主体、多种经济成分共同发展的制度。

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②在分配制度上，要建立以按劳分配为主体、多种分配方式并存的个人收入分配制度，体现效率优先、兼顾公平的原则。

③在宏观上，社会主义国家能够把人民的当前利益和长远利益、局部利益和整体利益结合起来，建立以间接手段为主的完善的宏观体系，保证国民经济健康运行。

5.价值规律是商品经济的规律，只要存在商品经济，价值规律就必然存在并起作用。 【例题1·单选题】(2004、2005)社会主义市场经济是指在社会主义公有制基础上，使市场在国家宏观下对资源配置起( )作用。 A.统治性 B.决定性 C.辅助性 D.基础性 [答案]D

(2007年)社会主义市场经济下市场在资源配置过程中应起( )作用。 A.基础性 B.辅助性 C.主导性 D.统治性 [答案]A

(2008年)在市场经济条件下的资源配置过程中，市场机制起( )作用。 A.辅助性 B.先导性 C.基础性 D.平衡性 [答案]C 【例题2·多选题】社会主义社会存在商品经济主要有( )原因。 A.经济实体的存在 B.生产资料公有制 C.社会分工 D.社会化大生产 E.按劳分配 [答案]AC 【例题3·单选题】只要存在商品经济，就必然存在的经济规律是( )。 A.生产关系一定要适合生产力发展的规律 B.价值规律

C.剩余价值规律 D.市场竞争规律 [答案]B

二、社会主义经济改革的目标和基本模式

考试内容：掌握我国经济改革的目标和基本框架。 1.我国经济改革的目标是建立社会主义市场经济。

在社会主义市场经济中，市场和计划都是资源配置的调节手段，两者能够而且必须相互结合。同时，二者所处的地位和功能又有区别，市场在资源配置中起基础性作用，计划则是国家对经济进行宏观的一个重要手段。

2.社会主义市场经济的基本模式

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①必须坚持以公有制为主体、多种经济成分共同发展的方针，进一步转换国有企业经营机制，建立现代企业制度;

②建立和培育全国统一开放的市场体系;

③转变管理经济的职能，建立以间接手段为主的、完善的宏观体系; ④建立以按劳分配为主体，多种分配方式并存的个人收入分配制度; ⑤建立多层次的社会保障制度。 【例题·单选题】(2006～2008年)在社会主义市场经济建立以后，国家对企业的管理应以( )为主。

A.间接方式 B.直接方式 C.统一管理 D.风险控制 [答案]A

三、社会主义市场体系

(一)社会主义市场体系的基本特征(掌握) 1.社会主义市场体系的特征 (1)统一性 (2)开放性 (3)竞争性 (4)规范性

2.培养和完善市场体系的意义(了解)

(1)是发挥市场机制作用不可缺少的条件。 (2)是转换企业经营机制必不可少的条件。

(3)是转变职能，建立国家宏观体系的基础，也是国家搞好宏观管理的必要前提。 (4)是把微观搞活和宏观管理统一起来的基础。

社会主义市场体系同样是由商品市场和要素市场构成的一个完整的系统。 (二)社会主义市场经济条件下的商品市场和要素市场 考试内容：掌握商品市场、要素市场的涵义和类型。 1.社会主义市场经济条件下的商品市场

商品市场是市场经济存在和发展的基本条件。 商品市场主要包括消费品市场和生产资料市场。从社会再生产的过程来看，消费品市场是最终市场。 2.社会主义市场经济条件下的要素市场

金融市场、劳动力市场、房地产市场(土地市场和房产市场的统称)、技术市场和信息市场等。 【例题1·单选题】社会主义市场体系是由( )构成的。 A.各种消费品市场 B.各种生产资料市场 C.各种生产要素市场

D.商品市场和生产要素市场 [答案]D 【例题2·多选题】( )属于要素市场。 A.消费品市场 B.生产资料市场 C.金融市场 D.劳动力市场

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E.房地产市场 [答案]CDE

(三)社会主义市场规则与秩序

考试内容：掌握市场规则和市场秩序的涵义和内容。 1.市场规则 (1)含义：市场规则是国家制定的维护市场公平竞争，保证市场正常运行的制度、法规和准则的总称，包括进入市场各主体的行为规范以及处理相互关系的准则。

(2)内容：①市场进入规则：关于市场主体及其经营商品进入市场的规范和准则;②市场交易规则;③市场竞争规则。 2.市场秩序

市场秩序包括市场进入秩序、市场竞争秩序和市场交易秩序。其内容是市场规则的实现。 3.市场管理

(1)市场管理的手段：

①法律手段;②行政手段;③经济手段。 (2)市场管理的主要内容： ①对市场主体的管理 ②对市场客体的管理

③对市场经营活动和竞争方式的管理 ④对价格的管理和监督 (四)市场中介组织 1.市场中介组织含义

介于国家和市场经营主体及消费者之间的非行政性社会经济组织和机构的通称。 2.市场中介组织分类

(1)主要为商品流通提供服务和沟通的市场中介，如经纪人、信息咨询等。

(2)主要对市场运行提供公证和进行监督的市场中介，如会计师事务所、律师事务所、资产和资信评级机构等。

3.市场中介组织作用

①协助对市场实行非行政监督。

②为市场主体及其交易提供服务，节约交易成本，保证交易秩序。 4.对市场中介组织管理

一般包括立法管理、行政管理、行业管理和自律管理。 【例题1·单选题】市场中介组织是指介于国家和市场经营主体及消费者之间的( )社会经济组织和机构的通称。 A.非行政性 B.行政性 C.非盈利性 D.盈利性 [答案]A 【例题2·多选题】(2006年)通常情况下，对市场中介组织的管理方式包括( )。 A.行政管理 B.立法管理 C.计划管理 D.行业管理 E.自律管理

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[答案]ABDE

四、社会主义市场经济的微观基础

考试内容：熟悉社会主义市场经济运行微观基础的涵义及其构成。

在我国现阶段，企业、农户、居民构成了我国社会主义市场经济的微观运行主体。 (一)社会主义企业和企业制度

社会主义企业是在社会主义市场经济条件下从事商品生产和经营活动的经济组织，是面向市场、自主经营、自负盈亏、承担民事责任和民事义务的具有法人资格的经济实体。 只有当资本主义发展到大机器工业发展阶段以后，企业才大量出现。

企业具有两重性，既是生产力的组织形式，又体现一定的社会生产关系。 (二)企业的类型

1.按企业的所有制性质分

分为全民所有制(国有)企业、集体所有制企业、私营企业、混合所有制企业、外商投资企业和个体工商户。

其中外商投资企业包括中外合资企业、中外合作经营企业和外商独资企业;个体工商户以其个人或家庭的财产对其债务承担无限责任。 2.按企业的组织形式分

按企业的组织形式分，可以分为公司制企业、个人独资企业、合伙企业和个体工商户。 (1)公司制企业包括有限责任公司和股份有限公司，国有独资公司为有限责任公司。 (2)个人独资企业是以其个人财产对企业债务承担无限责任的经营实体。 (3)合伙企业，由合伙人对合伙企业债务承担无限连带责任的营利性组织。 (4)个体工商户以其个人或家庭的财产对其债务承担无限责任。 其他分类了解即可。 【例题·多选题】(2005、2007年)下列市场经济组织中，应对自身债务承担无限责任的是( )。 A.个体工商户 B.股份有限公司 C.个人独资企业 D.国有独资公司 E.合伙制企业 [答案]ACE

(三)现代企业制度的基本特征

考试内容：掌握现代企业制度的涵义、特征和组织结构。

现代企业制度是同社会化大生产和现代市场经济相适应的企业制度，它是以完善的企业法人制度为基础，以有限责任制度为特征，以公司制为主要的、典型的企业资本组织形式的新型企业制度。 【例题·单选题】现代企业制度是同( )相适应的企业制度。 A.财产私有制和法人财产权 B.社会分工和社会化大生产

C.生产资料公有制和现代市场经济 D.社会化大生产和现代市场经济 [答案]D

1.现代企业制度的基本特征 (1)产权清晰

两个层面，一个是出资人的所有权要清晰;二是企业法人财产权要清晰。 (2)权责明确

出资者对企业的债务承担有限责任。

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(3)政企分开

对国家出资兴办或拥有股份的企业，是出资人，享有所有者权益，对企业债务承担有限责任，不直接干预企业经营活动。 (4)管理科学

2.现代企业制度的财产关系 (1)财产关系

包括财产的所有、占有、使用、收益和处分的关系。在业主制企业中，五者完全集中在个人(即业主)身上;在合伙制企业中，集中在合伙者集体。公司制的出现导致财产终极所有权和企业法人财产权的分离。 (2)财产所有权与法人财产权(非常重要)

财产所有权是指出资者按投入企业的资本额享有所有者的权益，即资本受益、重大决策和选择管理者的权利;法人财产权是指企业法人依照法律、法规对企业实际拥有的财产的直接占有权、使用权和处置权。财产所有权指的是财产的归属权，法人财产权指的是财产运营权。法人财产权没有改变财产的归属。 国有资产的最终所有权与法人财产权的分离是建立现代企业制度的基本前提。产权清晰不是搞私有化。

【例题1·单选题】(2005～2007年)在现代企业制度中，法人财产权指的是( )。 A.财产的归属权 B.财产的运营权 C.出资者的决策权 D.出资者的受益权 [答案]B 【例题2·多选题】(2006年)企业法人财产权包括企业法人依法对企业实际财产所拥有的( )。 A.所有权 B.占有权 C.使用权 D.处置权 E.归属权 [答案]BCD

(3)法人财产权确立的意义

法人财产权是现代企业制度的根本特征。其意义在于：

①为清晰产权奠定了理论基础，找到了公有制与市场经济的结合点。

②使法人企业找到了存在的基础，使国有企业真正成为自主经营、自负盈亏、自我发展、自我约束的法人实体。

③为企业制度创新奠定了基础，为企业经营机制的转换开辟了道路。 ④为国有资产的重组和流动、保值、增值创造了条件。 【例题1·单选题】(2007年)现代企业制度的根本特征是( )的确立。 A.企业法人财产权 B.财产终极所有权 C.资产受益权 D.财产归属权 [答案]A 【例题2·单选题】(2004年)在实施现代企业制度的过程中，确立企业法人财产权的目的包括( )。 A.确保企业所有者能够获取利润 B.有利于对企业的监管 C.简化企业注册登记程序

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D.使法人企业具备存在的基础 [答案]D 【例题3·多选题】(2005年)在现代企业制度中，确立法人财产权的重要意义是( )。 A.为建立与市场经济相适应的所有制结构创造了前提条件 B.为清晰产权奠定了理论基础

C.使国有企业成为自主经营、自负盈亏、自我发展和自我约束的经济实体 D.为企业制度创新和转换经营机制奠定了基础

E.为国有资产的重组和流动、保值和增值创造了条件 [答案]BCDE

3.现代企业制度的组织形式和组织结构 (1)现代企业制度的组织形式

现代公司制度是现代企业制度的主要组织形式，具体形式主要有有限责任公司和股份有限公司。 ①有限责任公司

由两人以上五十人以下股东共同出资，每个股东以其出资额对公司行为承担有限责任，公司以其全部资产对公司债务承担责任的企业法人。公司不对外公开发行股票。了解其优缺点。这种形式适合于中小企业。

②股份有限公司

由五名以上的发起人，通过发起设立或募集设立的方式所设立，注册资本由等额股份构成，并通过发行股票筹集资本，股东以其所持有股份对公司承担责任，公司以其全部资产对公司债务承担责任的法人企业。了解其优缺点。股份有限公司更适合于大中型企业。 【例题1·多选题】现代企业制度的组织形式主要有( )。 A.有限责任公司 B.合作制 C.合伙制 D.租赁制

E.股份有限公司 [答案]AE 【例题2·多选题】(2007年)股份有限公司的特点有( )。 A.资产总额均分为每股金额相等的股份 B.股东可以转让股票，也可以退股 C.股东人数只有上限，没有下限 D.需定期向社会公开其财务状况 E.股票可以在社会上公开发行 [答案]ADE

(2)现代企业制度的组织结构

现代企业制度对于企业的经营管理是通过股东大会、董事会、监事会和经理层这种法人治理结构来进行的。

公司法人治理结构是公司制的核心。 ①股东大会是权力机构;

②董事会是公司的经营决策机构;董事长是公司法定代表人; ③监事会是公司的监督机构;

④经理层负责日常经营活动，部门经理对总经理负责，总经理对董事会负责。 【例题·单选题】( )是公司制的核心。 A.所有者和经营者之间的委托代理关系

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B.有限责任制度 C.法人财产权 D.法人治理结构 [答案]D

(四)我国农村的基本经济制度

考试内容：掌握我国农村基本经济制度的内容。

我国经济改革是率先从农村开始的，农村经济改革又是以实行土地的家庭承包经营责任制为主要标志。

家庭承包经营责任制没有改变农村土地集体所有制的性质，只是改变了经营方式，由相对集中的统一经营改为以家庭为单位的分户经营。

家庭承包经营责任制是我国农村经济制度的基础，也是农村集体经济组织经营方式的基础。

家庭承包经营责任制与以社会化服务为内容的集体统一经营相互依存，构成了农村集体经济组织内部的双层经营。

农业产业化经营的含义：是指以市场为导向，以家庭承包经营为基础，以本地优势资源为依托，依靠多种形式的龙头企业带动，形成生产—加工—流通一体化的产业体系和利益机制。 【例题·单选题】(2008年)家庭联产承包责任制并未改变农村土地的集体所有制性质，只是改变了农村土地的( )。 A.种植结构 B.经营方式 C.分配方式 D.管理模式 [答案]B

第七章 社会主义经济的增长与发展 一、社会主义再生产

(一)社会主义再生产的实质

考试内容：掌握社会主义再生产的实质。

社会主义再生产是物质资料再生产和社会主义生产关系再生产的统一。

社会主义生产的实质是满足劳动者日益增长的物质和文化生活需要。与此相适应，社会主义再生产的实质是在经济发展的基础上提高社会全体人民的生活水平。 (二)社会主义再生产的特点

考试内容：掌握社会主义再生产的特点、社会主义再生产不同类型的涵义。

社会主义再生产的特点是扩大再生产。扩大再生产从其实现的方式来看，分为外延的扩大再生产和内涵的扩大再生产。在现实生活中，两者往往是结合在一起进行的。

根据我国目前的国情，应当把扩大再生产的立足点转移到内涵扩大再生产上来。 【例题·单选题】生产在原有的规模上重复进行的再生产是( )。 A.简单再生产 B.扩大再生产

C.内涵扩大再生产 D.外延扩大再生产 [答案]A

二、社会主义的产业结构 (一)产业结构的内涵及其划分

考试内容：熟悉产业的划分和产业结构的涵义。

产业结构是指国民经济中各产业及产业内部之间的比例关系和结合状况。

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经常采用的产业分类方法有： 1.两大部类分类法

即把整个社会生产归纳为生产资料生产和消费资料生产两大部类。 2.三次产业分类法——第一、二、三产业

第一产业：用自然界本来就存在着的劳动对象进行生产的初级产品的生产部门，第一产业为农业，包括种植业、林业、牧业、副业、渔业;

第二产业：对初级产品进一步加工的生产部门，包括工业和建筑业;

第三产业：不生产物质产品而只提供服务的部门，即广义的服务业，包括流通部门(商业、交通运输业、邮电通讯业等)和服务部门(金融保险业、房地产业、公用事业、旅游业、技术和信息服务业等) 3.生产要素密集程度分类法

即根据不同的产业在生产过程中对不同生产要素的依赖程度，划分为资本密集型产业、劳动密集型产业、技术密集型产业。 【例题1·多选题】(2008年)对产业进行分类时，经常采用的方法有( )。 A.投资规模分类法 B.两大部类分类法 C.消费结构分类法 D.三次产业分类法

E.生产要素密集程度分类法 [答案]BDE 【例题2·单选题】根据国家统计局对三次产业划分的规定，第一产业是指( )。 A.农业

B.农业和工业 C.工业 D.服务业 [答案]A 【例题3·多选题】(2005年试题)按三次产业分类法，以下各产业部门中属于第二产业的是( )。 A采掘工业 B.建筑业 C.房地产业 D.交通运输业 E.邮电通讯业 [答案]AB 【例题4·单选题】(2003年)根据三次产业分类法，第三次产业是指( )。 A.生产消费资料的部门

B.不对初级产品进行加工的部门

C.不生产物质产品只提供服务的部门 D.水产、捕猎、牧业等部门 [答案]C 【例题5·单选题】(2007、2008年)将产业划分为资本密集型、劳动密集型和技术密集型的依据是产业( )。 A.规模

B.对不同生产要素的依赖程度 C.在国民经济中的地位 D.内部组织结构

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[答案]B

(二)影响产业结构的因素

考试内容：掌握影响产业结构的因素。 1.消费结构对产业结构的影响。

2.资源结构对产业结构的影响。资源可分为自然资源和经济技术资源二大类，自然资源分为生态资源、生物资源、土地资源和矿产资源四种类型。科学技术越发达，产业结构受自然资源结构的约束度越小。

3.投资结构对产业结构的影响。

4.科学技术进步对产业结构的影响。科学技术的发展会促进产业结构的调整和完善。 5.劳动力素质和数量对产业结构的影响。 6.产业间的关联方式对产业结构的影响。 【例题·多选题】影响产业结构的因素有( )。 A.消费结构

B.生产要素密集程度 C.资源结构 D.投资结构 E.科学技术 [答案]ACDE

(三)产业结构的优化

考试内容：掌握产业结构优化的意义和途径。 1.概念

产业结构的优化是指国民经济中各个产业间建立起最佳的结构和最优的比例关系。 2.我国产业结构优化的目标

短期目标——实现产业结构的运行均衡;长期目标——实现产业结构高度优化。 3.实现产业结构优化目标的途径

①建立适应社会主义市场经济的产业结构转换机制，充分发挥价值规律、市场机制、宏观的作用，推动产业发展和调整。

②选准主导产业，培育战略产业，强化基础产业

在产业结构中，根据各种产业地位和作用的不同，一般可以区分为：主导产业、战略产业、基础产业和一般产业(熟悉其定义)。我国目前的主导产业：建筑业、汽车工业、电子工业等;战略产业：生物技术、高技术产业和信息产业;基础产业：农业、能源、原材料工业以及交通、通讯、服务、科技、教育等产业。

【例题1·单选题】在国民经济中具有特殊重要地位，其他部门对它依赖程度大，它对整个国民经济的发展关联度大的产业是( )。 A.战略产业 B.基础产业 C.主导产业 D.高科技产业 [答案]C 【例题2·单选题】反映世界新技术成果，能在将来带动整个产业结构向高度化演进的产业是( )。 A.战略产业 B.基础产业 C.主导产业 D.高科技产业

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[答案]A

三、社会主义国民收入的分配 (一)国民收入的初次分配和再分配

考试内容：熟悉国民收入及其分配的基本概念，熟悉我国国民收入分配制度和主要方式。 1.国民生产总值和国内生产总值

世界各国包括我国在内，实行国民经济核算体系(SNA)。

国民生产总值(GNP)：又称为国民总收入，是指一个国家或地区所有常驻单位在一定时期内(一般为一年)所生产的最终产品(含劳务)的市场价值总和。

国内生产总值(GDP)：一个国家或地区所有常驻单位在一定时期内(一般为一年)在本国或地区范围内所生产的最终产品(含劳务)的市场价值总和。 国民生产总值与国内生产总值的区别与联系：国民生产总值以人口为统计标准;国内生产总值以地域为统计标准。

GNP=GDP+本国居民来自国外的财产和劳务收入-支付给外国居民的财产和劳务收入=GDP+国外净要素收入

GDP=GNP-国外净要素收入 【例题·单选题】(2006年试题)国民生产总值和国内生产总值的关系是( )。 A.国内生产总值=国民生产总值+国外净要素收入 B.国内生产总值=国民生产总值-国外净要素收入 C.国内生产总值=国民生产总值+财政收入 D.国内生产总值=国民生产总值-财政支出 [答案]B

2.国民收入的初次分配

社会主义国民收入的初次分配，是在与物质生产有直接联系的成员中进行的。 (1)全民所有制企业国民收入的初次分配

分为三部分：税金或利润(上交国家)、企业基金(企业自留)、工资(企业职工) (2)集体所有制企业国民收入初次分配

分为四部分：税金(上交国家)、合作事业基金(上缴集资单位或主管部门)、企业基金(企业自留)、工资(企业职工)

(3)农村集体所有制经济国民收入初次分配

分为三部分：税金(上交国家)，公积金、公益金(集体提留)，个人收入(农民)

社会主义国民收入经过初次分配，形成国家集中的纯收入、企业收入和生产劳动者的个人收入三部分，是社会主义社会的三种基本的原始收入。 3.国民收入的再分配

通过再分配形成的收入，称为派生收入。国民收入的再分配，是继初次分配之后，国民收入在整个社会范围内的分配。

(1)进行再分配的原因：

①满足非物质生产部门发展的需要和支付这些部门的劳动者劳动报酬的需要。 ②加强重点建设，保证国家经济按比例地协调发展。 ③设立社会保障基金。

④建立社会后备基金，应付各种突发事故和自然灾害。 【例题·多选题】(2003、2004年)社会主义国民收入必须进行再分配的主要原因是( )。 A.加强重点建设，保证国民经济协调发展 B.满足非物质生产部门的需要

C.满足物质生产部门扩大再生产的需要

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D.设立社会保障基金 E.建立社会后备基金 [答案]ABDE

(2)社会主义国民收入再分配的途径 ①国家财政收支。

②银行信贷，信贷作为社会主义国民收入进行再分配的手段，有两个方面：一是存贷款活动本身，二是差别利率。

③劳务费用的支付 ④价格体系。 【例题1·多选题】(2003、2004年)下列各项中，属于国民收入再分配途径的是( )。 A.价格体系 B.国家财政收支

C.工业企业向职工发放奖金 D.银行信贷

E.服务行业的企业支付职工工资 [答案]ABDE 【例题2·多选题】(2007年)下列各项中，属于社会主义国民收入再分配途径的有( )。 A.生产企业提留生产发展基金 B.商业银行向企业发放贷款

C.劳动者以其收入支付服务行业劳务费用 D.生产企业向国家纳税 E.国家调整部分产品价格 [答案]BCE

(二)社会主义积累基金和消费基金

考试内容：熟悉积累基金和消费基金的涵义及构成，掌握正确处理积累和消费关系的基本原则。 1.积累基金和消费基金的构成

积累基金是物质生产部门的劳动者所创造的国民收入中主要用作追加的生产资金部分。消费基金是物质生产部门的劳动者所创造的国民收入中用来满足劳动者个人消费及社会消费的那部分资金 (1)积累基金

积累基金由扩大生产基金、非生产性基本建设基金和社会后备基金三部分构成。在积累基金中，扩大生产基金是最主要的部分。 (2)消费基金

分为社会消费基金(国家管理基金、文教卫生基金、社会保障基金)和个人消费基金(物质生产部门和非物质生产部门劳动者的劳动报酬基金) 【例题·单选题】(2003、2004年)在社会主义经济建设中，积累基金是由几个部分构成的，在下列选项中，属于积累基金的是( )。 A.非生产性基本建设基金 B.社会消费基金 C.国家管理基金 D.劳动报酬基金 [答案]A

2.社会主义积累和消费的关系

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在下，积累基金代表着劳动人民的整体利益和长期利益，消费基金代表着劳动人民的个人利益和当前利益。两者在根本上是相统一的。但两者也有矛盾的一面。它是在劳动者根本利益一致基础上的矛盾，可以通过正确的处理得到解决。 3.正确处理社会主义积累和消费关系的原则

正确处理积累和消费的关系，总的说来必须坚持“统筹兼顾，全面安排”的方针，遵循以下基本原则： (1)必须在生产发展和国民收入增长的基础上，兼顾积累和消费，使积累基金要保证进行扩大再生产的需要，消费基金要能保证劳动者物质文化生活水平提高的需要。

(2)积累基金和消费基金的比例，必须同国民收入中的生产资料和消费资料的比例相适应 (3)正确安排积累基金内部的生产性积累和非生产性积累的关系。 (4)正确安排消费基金中社会消费基金和个人消费基金的比例。 (三)社会保障制度的健全与完善

考试内容：熟悉社会保障制度的涵义和内容，掌握社会保障制度改革的目标和意义。 1.社会保障制度的内容

社会保障制度，是指社会为保障社会成员的基本生活和福利而提供物质帮助的各项措施的统称。社会保障制度主要包括：社会保险、社会救济、社会福利、社会优抚等制度。是通过国民收入再分配形成的一种分配关系。 【例题·单选题】(2005、2006年)社会保障是通过( )所形成的一种分配关系。 A.社会捐助 B.社会成员互助 C.国民收入再分配 D.国民收入初次分配 [答案]C

2.社会保障制度的改革和完善

改革目标：完善社会保障服务网络，逐步建立起适应我国国情，资金来源多渠道，待遇结构多层次，保障方式多形式，管理法制化、社会化和规范化的有中国特色的社会保障体系。 改革和完善的具体内容：

(1)完善和扩大社会保障项目，开展多种类的社会保险; (2)多渠道筹集社会保障基金和扩大社会保障对象; (3)加强社会保障立法，使社会保障法制化; (4)实行社会化的社会保障管理; (5)建立多层次保障制度。

3.健全和完善社会保障制度的作用和意义 (1)有利于保证人民基本生活和社会安定 (2)有利于企业转换经营机制

(3)有利于精简机构和减轻负担

(4)有利于引导合理消费和促进经济建设的发展。、企业、个人共同负担和筹集社会保险费用。 【例题·单选题】(2003年)社会保障制度的建立有利于引导合理消费，这是因为随着社会保障制度的发展，可以通过( )共同负担和筹集社会保险费，使劳动者的消费结构趋于合理化。 A.和个人 B.和企业 C.企业和个人

D.、企业、个人 [答案]D

四、社会主义经济增长与经济发展

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(一)经济增长与经济发展

考试内容：掌握经济增长与经济发展的涵义及其相互关系。

经济增长：一个国家或地区商品和劳务总供给量的增加。两层含义：商品和劳务总供给量是增加的;人均占有的商品和劳务也是增加的。

经济发展：不仅是一般的经济增长，而且是指一个国家随着经济增长而出现的经济、社会、政治结构的变化，以及社会福利、文教卫生、群众参与经济及社会发展程度等在内的各种结构的协调与优化。 经济增长只是经济发展的一部分，但它却是其中最基本、也十分重要的一部分。 (二)经济增长方式及其转变

考试内容：掌握经济增长方式的涵义及类型。

经济增长方式的含义：指资源的总体配置方式，即决定经济增长的各种要素的组合方式及各种要素组合起来推动经济增长的方式。劳动、资本、土地是推动经济增长的三种基本要素。 经济增长方式的类型：粗放型和集约型。 了解我国转变经济增长方式的内容和途径。 【例题·单选题】(2008年)经济增长方式是指( )。 A.经济发展的目标形式 B.经济发展的决策模式 C.资源的总体配置方式 D.宏观的主要方式 [答案]C

(三)社会主义经济发展战略

考试内容：熟悉我国经济发展战略的基本内容。 经济发展战略是指在经济发展中有关全局性、长远性和根本性的决策体系，与一般的经济计划相比，经济发展战略具有全局性、长期性和根本性的特征。

制定经济发展战略，首先要依据物质生产发展规律和客观经济规律，其次要依据本国的国情和国际环境，再次要充分考虑到需要和可能，具有可行性。

经济发展目标是指在较长时间内国民经济发展所要达到的总体目标。

我国经济发展战略：到20世纪末，实现国内生产总值比1980年翻两番，人民生活达到小康水平;到21世纪中叶，人均国内生产总值达到中等发达国家水平，人民生活比较富裕。

我国经济发展的战略重点：第一，加强农业基础地位，调整和优化经济结构;第二，实施科教兴国战略和可持续发展战略;第三，努力提高对外开放水平。 了解三步走战略。

熟悉2007年11月党的十七大对我国经济发展目标提出的新要求(68页)：六项内容，注意实现人均国内生产总值2020年比2000年翻两番。 【例题·多选题】(2008年)与一般的经济计划相比，经济发展战略所具有的特征包括( )。 A.指令性 B.全局性 C.阶段性 D.长期性 E.根本性 [答案]BDE

(四)树立科学的发展观 考试内容：掌握

39页

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2003年党的十六届三中全会提出“坚持以人为本，树立全面、协调、可持续的发展观，促进社会经济和人的全面发展”，并强调了“五个统筹”的任务目标，即统筹城乡发展、统筹区域发展、统筹社会经济发展、统筹人与自然和谐发展、统筹国内开放和对外开放。 “发展”是科学发展观的第一要义; “以人为本”是科学发展观的核心内容;

“全面、协调和可持续发展”是科学发展观的基本要求; “统筹兼顾” 是科学发展观的根本方法。

贯彻落实科学发展观应当做好以下几项工作：(1)转变职能;(2)建立健全财税、社会保障制度、政绩考核制度等方面的机制;(3)改变经济增长方式;(4)突出社会经济工作的重点，切实解决关系广大人民群众切身利益的实际问题。 【例题·单选题】科学发展观的基本要求是( ) A.发展 B.以人为本

C.全面、协调和可持续发展 D.统筹兼顾

[答案]C

第八章 社会主义市场经济的宏观

一、社会主义国家的经济职能与宏观经济 (一)社会主义国家的经济职能

考试内容：社会主义国家的经济职能 社会主义国家的经济职能包括三个方面： ①对国民经济进行宏观的职能

②对国有资产管理和营运的职能：其目标是实现国有资产的保值增值 ③承担社会经济基础设施和社会公共事业建设的职能

社会主义宏观经济是指社会主义国家从社会整体利益出发，为实现宏观经济总量的基本平衡和经济结构的优化，引导国民经济持续、健康、快速发展，对国民经济总体活动进行的总体调节和控制。 社会主义宏观经济的主体是国家，对象是国民经济总体活动，并通过对市场的来实现对国民经济进行宏观时，应政企分开，综观全局，以实现国民经济综合平衡为目标，以间接为主要管理手段。

【例题?单选题】社会主义宏观经济的对象是( )。 A.生产关系

B.国民经济总体活动 C.国民经济局部活动 D.生产要素 [714080101] 『正确答案』B

【例题?单选题】社会主义宏观经济通过( )实现。 A. B.行政直接干预 C.对市场的

D.对劳动力行为的 [714080102] 『正确答案』C

(二)社会主义市场经济宏观的必要性

40页

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考试内容：实行宏观的必要性(掌握)。

在社会主义市场经济条件下，宏观的必要性表现在(多选题)： ①是社会化大生产的客观要求。

②是生产资料社会主义公有制的要求。

③是社会主义市场经济合理有效运行的需要。 ④是使微观经济活动符合宏观经济目标的需要。 二、宏观经济的目标、方式和手段 (一)宏观经济的目标

考试内容：宏观经济的目标

宏观经济体系(是一个目标体系)是由宏观经济目标和宏观经济、方式和手段组成的。

宏观经济目标有(多选题)：

(1)保持经济总量平衡和结构优化。这是社会主义宏观经济的基本目标。 供求总量的平衡，是保持国民经济大体按比例发展的最基本的平衡。 经济结构是社会生产一定发展阶段上国民经济各部门、社会再生产各环节、社会各地区之间的比例、构成及相互关系。

(2)保持经济适度增长

(3)保持物价总水平的基本稳定：社会主义市场经济的价格机制以市场调节为主，对价格间接。

(4)实现充分就业和收入分配公平 (5)国际收支平衡

【例题?单选题】社会主义宏观经济的基本目标是( )。 A.保持经济总量平衡和结构优化 B.保持经济适度增长

C.保持物价总水平的基本稳定 D.实现充分就业和收入分配公平 [714080103] 『正确答案』A

【例题?多选题】宏观经济体系由宏观经济的( )组成。 A.目标 B.手段 C.方式 D.结果 E.

[714080104]

『正确答案』ABCE (二)宏观经济的方式

考试内容：国民经济宏观的方式(掌握)。 宏观经济有直接和间接两种方式。

直接就是国家用行政手段和指令性计划，而不通过市场机制来进行的宏观。 间接是国家用经济手段通过市场机制来实现的经济宏观。

两种宏观方式相区别的主要标志是国家采取的宏观手段是否通过市场机制这一中间环节来发挥作用。

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社会主义市场经济的发展，客观上要求国家的宏观由直接为主转向间接为主，建立以间接为主的宏观经济体系。 (三)宏观经济的手段

考试内容：宏观经济的手段(掌握) 1.计划手段

在计划管理中采取指令性计划和指导性计划两种方式。计划改革，就是要从指令性计划管理为主，转变为以指导性的间接计划管理为主，即国家计划总体上应当是指导性的计划。 2.经济手段和经济杠杆

社会主义宏观经济以间接为主，就是主要依靠经济手段进行宏观。

经济手段是指依据价值规律的要求，通过运用与价值形式相关的各种经济杠杆调节经济主体的经济利益，以达到宏观经济目的。 3.法律手段 4.行政手段

发展社会主义市场经济，应以经济手段为主。

【例题?单选题】建立社会主义宏观经济手段体系，应以( )为主。 A.计划手段 B.经济手段 C.法律手段 D.行政手段 [714080105] 『正确答案』B

三、宏观经济及其综合协调

宏观经济主要有财政、货币、产业、收入等。 (一)财政

考试内容：财政(掌握其涵义和类型) 1.财政及其体系

概念：财政是指以国家为主定的，主要通过财政收支规模与结构的调整实现社会经济目标的经济。

财政是由财政收入、财政支出、预算平衡、国家债务等方面的构成的财政体系。 财政收入的主要内容是由税种和税率所构成的税收，财政支出的主要内容是的各项预算拨款。

财政收入和财政支出的主要任务在于调节社会总供给和总需求的基本平衡。(这也是宏观经济的目标。)

【例题?多选题】财政由( )构成。 A.财政收入 B.财政支出 C.利率 D.预算平衡 E.国家债务 [714080106]

『正确答案』ABDE

【例题?单选题】财政最主要的任务是( )。 A.增加财政收入 B.压缩财政支出

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C.调节社会总供给和总需求的平衡 D.达到预算平衡 [714080107] 『正确答案』C

注：下面我们将要讲的不同财政，就是为了使社会总供给和总需求平衡而采取的。 2.财政的作用及手段

财政在宏观中的作用：

①通过直接参与分配，对社会总需求和社会总供给进行调节，使之趋于平衡，促进经济稳定增长;②通过财政收支流向的控制对社会总供求结构进行调节，实现有限资源的充分利用和合理配置，促进经济结构优化，提高社会经济效益;③通过对国民收入再分配的控制，调节初次分配的格局，缩小收入分配差距，促进经济的协调发展。

财政的作用是通过财政手段实现的。 财政的手段主要有： ① 国家预算;

国家预算的赤字和结余可以分别对社会总需求产生扩张或缩小的功能。 ② 税收：是筹集财政收入的主要工具。 ③ 国债; ④ 财政补贴; ⑤ 转移支付。

【例题?多选题】下列各项措施中，属于财政手段的是( )。 A.发行国债 B.利率 C.财政补贴 D.干预汇率 E.转移支付 [714080201]

『正确答案』ACE 3.财政的类型

根据财政在调节社会总供给和总需求方面的不同功能，可将财政区分为平衡财政、盈余财政和赤字财政三种类型。

(1)平衡(中性)财政：财政收支平衡，从而对社会总需求既不产生扩张性也不产生紧缩性影响。 (2)盈余财政(紧缩性财政)：通过增加税收而增加财政收入，或通过压缩财政支出来减少或消灭赤字，增加财政盈余，达到抑制社会总需求、消除总需求膨胀的效应。

(3)赤字财政(扩张性财政)：通过减税而减少国家财政收入，增加企业和个人可支配收入，刺激社会总需求，或通过扩大财政支出的规模，来扩大社会需求规模。 2007年的财政:

******说，要继续实行稳健的财政。一是适当减少财政赤字和长期建设国债规模。二是预算支出和投资要优化结构、突出重点。三是合理安排财政超收收入。

调整投资与消费的关系。坚持扩大内需方针，重点扩大消费需求。保持固定资产投资适度增长，着力优化投资结构，提高投资效益。

2009年我国采取了积极的财政，而且得到了较好的执行，2009年第二季度效果开始显现，积极财政对抵制经济下滑发挥了重要支撑作用，推动了经济若干方面的发展。从宏观经济态势和需求来看，要坚持积极财政，以稳定和巩固来之不易的大好局面。

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今年在综合分析判断国内外经济形势的基础上，决定2016年继续实施积极的财政。在“”记者会上，谢旭人已对积极财政的内容进行了重点阐释。主要内容体现在以下五个方面：一是提高城乡居民收入，扩大居民消费需求。二是安排使用好公共投资，着力优化投资结构。三是落实结构性减税，引导企业投资和居民消费。四是优化财政支出结构，保障和改善民生。五是大力支持区域协调发展和经济结构调整，推动经济发展方式转变。

【例题?单选题】当社会总供给大于社会总需求时，预算应该实行的是( )。 A.结余 B.扩张 C.平衡 D.紧缩 [714080202] 『正确答案』B

『答案解析』此时需刺激需求，采用扩张财政。 【例题?多选题】财政的类型有( )。 A.激进财政 B.平衡财政 C.盈余财政 D.赤字财政 E.保守财政 [714080203]

『正确答案』BCD (二)货币

考试内容：货币(掌握其涵义和类型)。 1.货币及其体系

货币是指国家为实现宏观经济目标而采取的控制和调节货币数量、信贷规模和利率水平及稳定币值的一种经济。它是由信贷、利率、汇率等具体构成的。货币一般是由银行来制定和执行的。

【例题?多选题】下列( )属于货币。 A.信贷 B.税收 C.利率 D.汇率 E.国债 [714080301]

『正确答案』ACD

2.货币的作用及手段

我国货币的目标是保持币值的稳定，并以此促进经济增长。 货币对宏观经济的作用是通过货币实现的。 货币的作用：

①通过货币供应总量调节社会总需求和社会总供给;②通过利率和货币供应量控制通货膨胀，保持物价总水平稳定;③通过对利率的调节影响人们的消费倾向和储蓄倾向，进而调节消费与储蓄的比重;④引导储蓄向投资转化，实现资源的合理配置;⑤通过干预汇率、利用外贸等办法来调节国际收支状况。 货币工具主要包括：

(1)存款准备金率：迅速抑制或扩大信贷规模。

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存款准备金： 商业银行必须按规定把自己吸收存款的一部分交存银行，作为准备金。 存款准备金率即准备金占吸收存款的比率。 (2)再贴现率：调整货币供应总量。

再贴现率：是商业银行在向银行贴现票据时被扣除的利息和票面额的比率。 补充：贴现与再贴现

贴现是指企业或个人等商业银行客户由于资金需要，在票据未到期以前将票据卖给商业银行，商业银行按票面金额扣除贴现利息后，将余额付给持票人的一种融资行为。

再贴现是相对于贴现而言的，商业银行在票据未到期以前将票据卖给银行，得到银行的贷款，称为再贴现。银行在对商业银行办理贴现贷款中所收取的利息率，称为再贴现率。

再贴现率的高低不仅直接决定再贴现额的高低，而且会间接影响商业银行的再贴现需求，从而整体影响再贴现规模。这是因为，一方面，再贴现率的高低直接决定的再贴现成本，再贴现率提高，再贴现成本增加，自然影响再贴现需求，反之亦然;另一方面，再贴现率变动，在一定程度上反映了银行的意向，因而具有一种告示作用：提高再贴现率，呈现紧缩意向，反之，呈现扩张意向，这特别对短期市场利率具有较强的导向作用。再贴现率具有调节灵活的优点，但也不宜于频繁变动，否则给人以意向不明确印象，使商业银行无所适从。此外，再贴现率的调节空间有限，且贴现行为的主动权掌握在商业银行手中，如果商业银行出于其他原因对再贴现率缺乏敏感性，则再贴现率的调节作用将大打折扣，甚至失效。 (3)公开市场业务。

公开市场业务是指银行在金融市场上公开买卖有价证券，以此来调节市场货币量的行为。 机理：银行在公开市场上买进有价证券，等于向流通中投放货币，由此银根松动、市场利率下降，资金需求增加，信贷规模扩大;反之，银行出售有价证券，等于回笼货币，收缩信贷规模。 【例题?单选题】我国货币的目标是( )，并以此促进经济的增长。 A.保持币值稳定 B.实现充分就业 C.保持物价稳定 D.保持利率稳定 [714080302] 『正确答案』A

【例题?多选题】(2008年)宏观经济时，通常使用的货币工具有( )。 A.存款准备金率 B.转移支付

C.公开市场业务 D.再贴现率 E.官方储备 [714080303]

『正确答案』ACD 3.货币的类型

货币的核心是通过变动货币供应量来调节社会总供给与总需求。

根据货币在调节社会总供给与总需求方面的不同功能，可以把货币分为均衡性货币、扩张性货币和紧缩性货币三种类型。

(1)均衡性货币：保持货币供给量与需求量的大体平衡，以实现社会总供给与总需求的平衡。 (2)扩张性货币：货币供应量大大超过流通中对货币的客观需要量，其主要功能 是刺激社会总需求的增长。这一除在总需求不足时会刺激有效需求增加、促使供需总量趋于平衡外，在其他情况下实行扩张性，会造成或进一步加剧通货膨胀。

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(3)紧缩性货币：货币供应量小于流通中对货币的客观需要量，其主要功能是抑制社会总需求。 当经济发展中出现有效需求不足时，需要降低存款准备率、再贴现率，银行在公开市场上买进有价证券;

当经济膨胀时，需要提高存款准备率、再贴现率，银行在公开市场上卖出有价证券。 【例题?单选题】(2007年)扩张性货币的主要功能是( )。 A.抑制社会总供给 B.缩小贸易顺差 C.抑制社会总需求 D.刺激社会总需求 [714080304] 『正确答案』D

(三)宏观的综合协调

考试内容：宏观经济之间的综合协调(掌握)。

除财政、货币两大宏观经济外，还有产业、收入、投资、消费和对外经济等，它们共同构成宏观经济体系。

进行宏观经济必须将各项宏观经济结合起来，综合运用。 综合协调要求：①目标统一;②协调;③功能互补;④适时适度。

【例题?多选题】在我国，建立宏观综合协调机制的基本要求包括( )。 A.权力集中 B.目标统一 C.协调 D.功能互补 E.适时适度 [714080305]

『正确答案』BCDE 第九章 财政职能

一、公共财政的基本特征 (一)财政的基本涵义

考试内容：财政的基本涵义

财政是以国家(或)为主体无偿参与一部分社会产品或国民收入的分配所形成的财政分配关系活动。

三种财政类型：

(1)家计财政：奴隶社会、封建社会。 (2)公共财政：与市场经济发展相适应。 (3)计划财政。 【例题·单选题】财政的本质是一种以( )为主体的分配关系。 A.机关 B.国家 C.企业 D.财政部门 [714090101] 『正确答案』B 【例题·单选题】( )是与市场经济发展相适应的财政类型。 A.家计财政

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B.计划财政 C.公开财政 D.公共财政 [714090102] 『正确答案』D

(二)公共财政的基本涵义

考试内容：公共财政的基本涵义

公共财政是指在市场经济条件下，以为主体从社会上取得收入、并将收入用于满足社会公共需要而进行的收支活动。

公共财政为市场提供公共物品和服务以满足公共需要。社会公共需要是相对于私人个别需要而言的，具有以下特征：

(1)社会公共需要是社会公众共同的需要，它不是一般意义上的人人有份的个人需要，也不是个人需要的简单加总;

(2)社会公共需要是每一个社会成员可以无差别地共同享有的需要，一部分社会成员的享用并不排斥其他社会成员的享用;

(3)社会成员享用社会公共需要通过纳税、付费等形式付出代价，当然这种代价的付出不遵循等价交换原则。

(4)满足社会公共需要是的责任。

在市场经济条件下，市场是资源配置的主要方式，但是市场机制也存在“市场失灵”，因此需要致力于弥补这一缺陷，所以需要财政。 市场机制最主要的缺陷(多选题)： (1)不能排除垄断对资源配置的扭曲;

(2)不能校正外部效应以达到最佳资源配置状态; (3)不能提供公共物品;

(4)不能解决收入分配不公问题;

(5)不能有效解决宏观经济波动问题。

市场失灵领域就是需要发挥作用的范围。

公共财政的核心，是满足社会公共需要，其本质要求是要由公众参与决策、参与管理、参与监督。 【例题·单选题】(2008年)公共财政是集中一部分社会资源，满足( )的分配活动或经济行为。 A.社会个人需要 B.社会公共需要 C.家庭需要 D.国有企业需要 [714090103] 『正确答案』B 【例题·单选题】公共财政的核心是( )。 A.满足个人需要 B.满足公共需要 C.满足家庭需要 D.满足生产需要 [714090104] 『正确答案』B

(三)公共财政的基本特征

考试内容：公共财政的基本特征(掌握)

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公共财政具有四个基本特征：弥补市场失效、提供公平服务、非市场营利性和法治化财政。(提示：掌握每个特征的含义，以应对单选题) 1.弥补市场失效

2.提供公平服务：是我国公共财政的重要目标和基本特征。

财政公平包括起点公平、过程公平和结果公平，也包括经济公平和社会公平。 公共财政提供公平服务体现在三个方面：

(1)财政收入结构要体现公平性;包括横向公平和纵向公平

横向公平：经济能力或支付能力相同的人应当缴纳数额相同的税收，以同等的方式对待条件相同的人。

纵向公平：经济能力或支付能力不同的人应当缴纳不同的税收，能力强的人应该多缴纳税收，以不同的方式对待条件不同的人。

(2)财政支出结构要体现公平性;财政支出要有相对统一和具体的标准。

(3)财政的选择要体现公平性。如转移支付制度的设计要考虑区域、城乡差距。 3.非营利性

公共财政追求的是非营利性即社会目标。

从财政收入看，主要是依靠非营利性的税收手段取得收入;从财政支出上看，主要是将财政资金用于具有非营利性质的社会公共需要方面。 4.法治性

以具有法律效力的预算约束财政行为。 【例题·多选题】(2009年)公共财政的基本特征有( )。 A.弥补市场失效 B.优化资源配置 C.提供公平服务 D.非营利性 [714090105]

『正确答案』ACDE 【例题·单选题】(2007年)市场经济条件下，必须依据经国家权力机关批准的预算来安排财政支出，这体现了公共财政的( )特征。 A.非营利性 B.法治性

C.弥补市场失效 D.提供公平服务 [714090106] 『正确答案』B 【例题·单选题】将财政支出主要用于满足社会公共需要方面，这体现了公共财政的( )。 A.营利性 B.非营利性 C.法治性 D.效益性 [714090107] 『正确答案』B

二、公共财政的基本职能(三项)

由“生产建设财政”转变为“公共财政”。 (一)资源配置职能

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考试内容：资源配置职能

1.概念：通过财政收支，引导社会资金流向，弥补市场缺陷，最终实现全社会资源配置效率的最优状态。

【例题·单选题】通过财政收支，引导社会资金流向，弥补市场缺陷，最终实现全社会资源配置效率的最优状态是指公共财政的( )职能。 A.资源配置 B.收入分配 C.经济稳定 D.经济发展 『正确答案』A

2.范围：公共财政配置资源范围的大小取决于职能范围的大小。在市场经济条件下，财政配置的范围包括：

(1)满足履行职能的需要;

(2)市场不能有效提供而社会又需要的准公共物品和服务的支出; (3)对社会资源配置的引导性支出。 3.公共财政配置社会资源的机制和手段

(1)根据职能的动态变化确定社会公共需要的基本范围，确定公共财政收支占国内生产总值的合理比例，从总量上实现高效的社会资源配置;

(2)优化财政支出结构：正确安排各种支出的比例。 (3)为公共工程提供必要的资金保障;

(4)通过直接投资、财政贴息、税收优惠等方式，引导和调节社会投资方向，提高社会整体投资效率;

(5)通过、机制改革，提高财政自身效率。 (二)收入分配职能

考试内容：收入分配职能

1.收入分配职能的目标：实现公平分配 2.财政实现收入分配职能的机制和手段

(1)根据市场和的职责分工，明确市场和对社会收入分配的范围和界限; (2)加强税收调节;如企业所得税、个人所得税和资源税 (3)发挥财政转移支付作用; (4)发挥公共支出的作用。 【例题·多选题】财政实现收入分配职能的手段主要是( )。 A.税收 B.转移支付 C.公共支出 D.国债 E.财务管理

『正确答案』ABC (三)经济稳定和发展职能

考试内容：经济稳定和发展职能

1.财政经济稳定和发展职能：包括实现充分就业、稳定物价水平和国际收支平衡

财政经济稳定和发展职能是指通过财政活动对生产、消费、投资和储蓄等发生影响，达到稳定和发展经济的目的。财政经济稳定和发展职能的行使，重点并不是对社会资源在私人部门和部门之间配置，而是维持社会资源在高水平利用状况下的稳定。

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2.财政实现经济稳定和发展职能的机制和手段：

(1)通过财政和货币的协调配合，推动社会总供求的基本平衡，保证物价和经济增长稳定，实现充分就业和国际收支平衡;

(2)通过税收、财政补贴、财政贴息、公债等，调节社会投资需求水平，影响就业水平，使经济保持一定的增长;通过财政直接投资，调节社会经济结构，调节社会有效供给能力。 (3)通过税收等调节个人消费水平和结构;

(4)财政加大对节约资源、能源和环境保护的投入，加大对科技、文化、卫生、教育事业的投入，完善社会保障制度等，实现经济和社会的协调健康发展。 【例题·多选题】市场经济下，财政担负的职能有( )。 A.资源配置职能 B.收入分配职能

C.经济稳定和发展职能 D.综合平衡职能 E.货币发行职能 『正确答案』ABC 第十章 财政支出 一、财政支出分类 (一)财政支出的意义

财政支出，可以从两个角度理解，首先，财政支出是一个过程;其次，从财政支出以货币度量的意义看，财政支出又是为履行其职能而花费的资金的总和。 就财政支出的本质而言，它是行为的成本。 (二)财政支出的分类及其内容 1.按支出功能分类

了解财政支出功能分类：支出功能分类，就是按照主要职能活动进行的分类，这是世界各国广泛采用的一种分类方法。建立支出功能分类体系，是我国2006年新的收支分类体系改革的重要成果之一。我国支出的功能分类包括：一般公共服务、外交、国防、公共安全、教育、科学技术等17大类。

我国现在预算支出分为“类”、“款”、“项”等不同级别的科目，共有17个“类”级科目，“类”级科目综合反映的职能活动。

按照支出功能对财政支出进行分类具有重要意义(掌握)：

(1)能够清晰地反映各项职能活动支出的总量、结构和方面，有利于按照公共财政要求和宏观需要，及时有效地进行支出总量控制和支出结构调整;

(2)为全面地、多角度地对支出进行分析创造了有利条件; (3)便于进行国际比较。 【例题·单选题】被世界各国广泛采用的财政支出的分类方法是( )。 A.支出功能分类 B.支出用途分类 C.支出结果分类 D.支出发生时间分类 [答案]A

2.按支出经济分类

了解财政支出经济分类的内容：支出经济分类，就是按照支出的经济性质和具体用途进行的一种分类。建立支出经济分类体系，也是我国2006年新的收支分类体系改革的重要成果之一。支出经济分类包括12个“类”级科目，如工资福利支出、对个人和家庭的补助等。

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掌握财政支出经济分类的意义：(1)可以使收支分类体系更加完整，使每一项支出的具体用途得到全面、具体、清晰的反映;(2)支出经济分类既是细化部门预算的重要条件，同时也是预算单位执行预算和进行会计核算的基础，有利于进一步规范和强化预算管理。 需要说明的是，2006年实施的收支分类改革并不改变现行的预算管理方式。根据预算管理需要，我国支出预算分为：一般支出预算、基金支出预算、债务支出预算。 【例题1·单选题】可以使每一项支出的具体用途得到全面、具体、清晰反映的支出分类方法是按支出( )进行的分类。

A.功能 B.最终结果 C.经济 D.发生时间 [答案]C 【例题2·多选题】我国支出经济分类包括( )。 A.工资福利支出 B.商品和服务支出

C.补偿性支出 D.积累性支出 E.对个人和家庭的补助 [答案]ABE 【例题3·多选题】我国现行预算管理方式下，支出预算划分为( )。 A.一般支出预算 B.基金支出预算

C.社会保障支出预算 D.债务支出预算 E.补贴支出预算 [答案]ABD

(三)按财政支出最终结果分类(掌握)

按财政资金使用的最终结果分类，财政支出分为补偿性支出、积累性支出、消费性支出。

(1)补偿性支出，包括用于社会补偿性的支出和物质生产领域的补偿性支出。现在国家用于物质生产领域的补偿性支出只有企业挖潜改造支出一项。

(2)积累性支出，主要是用于直接增加社会物质财富及国家物资储备(包括用于扩大再生产、非生产性基本建设、建立社会后备)等方面的支出。

(3)消费性支出，是指用于社会公共需要方面的支出，包括文教、行政、国防等非生产部门的各项公用经费和人员经费。 【例题1·多选题】(2006年、2007年)按财政资金使用的最终结果分类，财政支出可分为( )。 A.补偿性支出 B.积累性支出 C.引导性支出 D.公平性支出 E.消费性支出 [答案]ABE 【例题2·多选题】(2004年)下列财政支出中，属于积累性支出的是( )。 A.非生产性基本建设支出 B.文教事业费支出 C.行政管理费支出 D.建立社会后备支出

E.工业、交通部门事业费支出 [答案]AD 【例题3·单选题】文教、行政、国防等非生产部门的各项公用经费和人员经费支出属于( )支出 A.积累性 B.消费性 C.补偿性 D.购买性

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[答案]B

4.按财政支出在经济上是否直接获得补偿分类(重要)

按财政支出在经济上是否直接获得补偿，或者说财政支出是否与商品和服务发生了交换分类，分为购买性支出和转移性支出。购买性支出——等价交换，体现的市场性分配活动。转移性支出——价值单方面转移，体现的非市场性分配活动。 5.按财政支出发生的时间分类(掌握) 分为经常性支出和资本性支出。

经常性支出是指维持公共部门正常运转或者保障人们基本生活所必需的支出，包括人员经费、公用经费、社会保障支出等。税收应当成为经常性支出的补偿方式。

资本性支出是指用于购买或者生产使用年限在一年以上的耐用品所需要的支出，包括生产性支出和非生产性支出。资本性支出发生后将形成固定资产。资本性支出一般有两种补偿方式：税收和国债。 【例题1·单选题】将财政支出分为购买性支出和转移性支出这两类，是按( )。 A.按支出经济分类

B.按支出的最终结果分类 C.按支出功能分类

D.按支出在经济上是否直接获得补偿分类 [答案]D 【例题2·单选题】(2008年)将财政支出分为补偿性支出、积累性支出和消费性支出，是按财政支出( )所作的分类。 A.最终结果 B.功能

C.发生时间

D.在经济上是否直接获得补偿 [答案]A 【例题3·多选题】按财政支出发生时间分类，财政支出分为( )。 A.购买性支出 B.转移性支出 C.经常性支出 D.资本性支出 E.消费性支出 [答案]CD 【例题4·多选题】(2008年)财政资本性支出的补偿方式一般包括( )。 A.集资 B.贷款 C.税收 D.行政收费 E.国债 [答案]CE

二、影响财政支出规模的主要因素

理解财政支出规模的衡量指标：一是用绝对量来衡量;二是用相对量来衡量，如财政支出占国内生产总值的比重。

从世界各国财政支出的历史进程看，财政支出规模一般是呈现不断扩大的趋势。 掌握影响财政支出规模的主要因素： (一)经济发展因素

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(二)政治因素

政治因素可具体分为三个方面，即社会政治局面的稳定状况、政治结构及工作效率、活动范围。

(三)经济制度因素 (四)社会因素 【例题·多选题】(2007年)下列选项中，可能成为导致我国财政支出规模扩大的因素包括( )。 A.我国是人口大国，用于发展义务教育的支出需求非常大 B.随着收入水平的提高，居民在住房、汽车方面的需求持续旺盛

C.要偿还过去经济社会发展过程中应支付而未支付得不够的历史欠账 D.居民拥有财富的增多，使举借债务扩大财政支出规模成为可能 E.我国城乡之间发展差距大，承担缩小发展差距的任务重 [答案]ACDE

三、购买性支出和转移性支出

(一)购买性支出和转移性支出的涵义与特点(理解) 1.购买性支出和转移性支出的涵义

购买性支出直接表现为购买商品和劳务的活动。购买性支出遵循等价交换原则，体现了的市场性再分配活动，反映了在配置资源方面的作用。

转移性支出直接表现为资金无偿、单方面的转移，包括补助支出、捐赠支出和债务利息支出。这种支出体现了的非市场性再分配活动，显示了在公平收入分配方面的作用。 2.购买性支出和转移性支出的特点

(1)购买性支出具有有偿性，转移性支出具有无偿性 (2)购买性支出具有等价性，转移性支出具有非等价性 【例题1·单选题】(2004年，2005年)下列各项财政支出中，属于购买性支出的是( )。 A.行政经费支出 B.社会保障支出 C.救济支出 D.补贴支出 [答案]A 【例题2·单选题】(2007年)下列支出中，属于财政购买性支出的是( )。 A.社会保障补助支出 B.债务利息支出 C.采购支出 D.财政补贴支出 [答案]C 【例题3·单选题】(2004年，2005年)下列各项财政支出中，体现非市场性分配活动的支出是( )。 A.转移性支出 B.建设性支出 C.购买性支出 D.消费性支出 [答案]A 【例题4·单选题】各种福利支出、对居民补贴支出、捐赠支出属于( )支出 A.转移性 B.建设性 C.购买性

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D.消费性 [答案]A 【例题5·多选题】(2008年)财政购买性支出的特点包括( )。 A.有偿性 B.无偿性 C.等价性 D.非等价性 E.营利性 [答案]AC

(二)购买性支出与转移性支出的功能比较

要求：掌握购买性支出与转移性支出的功能差别。 1.对生产与就业影响的方式不同

购买性支出对社会生产与就业有着直接而重要的影响;转移性支出对社会生产与就业只能发生间接的影响作用。

2.对支出效益约束的强度不同。购买性支出对具有较强的效益约束;转移性支出对的效益约束较弱。

3.体现了财政的不同职能。在财政支出总额中，购买性支出所占比重大，表明财政具有较强的资源配置职能;转移性支出所占比重大，表明财政具有较强的收入分配职能。发达国家，转移性支出所占比重往往较大;发展中国家，购买性支出所占比重往往较大。 【例题·多选题】关于购买性支出与转移性支出功能的说法，正确的是( )。 A.购买性支出对社会生产与就业有着直接而重要的影响 B.转移性支出对社会生产与就业只能发生间接的影响作用 C.购买性支出对具有较强的效益约束 D.转移性支出对的效益约束较强

E.购买性支出反映了在配置资源方面的作用 [答案]ABCE

第十二章 税收基本制度 一、税收的基本涵义与特征 (一)税收的基本涵义(掌握)

税收是国家为实现其职能，凭借其政治权力，依法参与单位和个人的财富分配，强制、无偿地取得财政收入的一种形式。 对税收内涵的理解：

1.税收的征收主体是国家，征收客体是单位和个人。

2.税收的征收的目的是为了满足国家实现其职能的需要，或者说是满足社会公共需要。 3.税收征收的依据是法律，凭借的是政治权力，而不是财产权力。 4.征税的过程是物质财富从私人部门单向地、无偿地转给国家的过程。 5.从税收征收的直接结果看，国家以税收方式取得财政收入。 【例题1·单选题】(2007年)税收是国家凭借其( )取得的财政收入。 A.经济权力 B.信用

C.政治权力 D.经济实力 [答案]C 【例题2·单选题】税收的征收主体是()。 A.国家 B.财政部 C.银行 D.税务局

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[答案]A

(二)税收的基本特征(掌握)

强制性、无偿性和固定性。 1.税收的强制性

指征税凭借的是国家的政治权力，通过颁布法令实施，任何单位和个人都不得违抗。 2.税收的无偿性——无直接偿还性

税收的无偿性是相对的，税收对具体纳税人而言具有无偿性，但是对于全体纳税人而言由具有返还性。

3.税收的固定性

税收的固定性特征是指税收的确定性和征收标准具有相对的稳定性。 【例题·多选题】(2004年、2006年、2007年)税收的基本特征有()。 A.自觉性 B.强制性 C.无偿性 D.有偿性 E.固定性 [答案]BCE

二、税制要素与税收分类 (一)税制要素

税收制度基本构成要素主要有：纳税人、课税对象、税率、纳税环节、纳税期限、加成和减免、违章处理等。

1.纳税人(掌握)

纳税人：指税法规定享有法定权利、直接负有纳税义务的单位和个人。可以是自然人，也可以是法人。

负税人：指最终负担税款的单位和个人。与纳税人可能是合一的，也可能是分离的。在存在税负转嫁(如流转税税种)的情况下是分离的，在不存在税负转嫁(如所得税税种)的情况下，二者是合一的。 【例题·单选题】(2005年)最终负担税款的单位和个人称为( )。 A.课税对象 B.纳税人 C.征收主体 D.负税人 [答案]D

2.课税对象(掌握)

课税对象也称为征税对象，是指税法规定的课税的目的物，是课税的依据或根据。它是区别税种的主要标志。

我国将课税对象分为：(1)流转额;(2)所得额;(3)财产额;(4)其他。

依据课税对象的不同，可以将我国的全部税种划分为流转税类、所得税类、财产税类和其他税类。 【例题·单选题】(2004年)课税对象又称征税对象，即( )征税。 A.对什么人 B.对什么目的物 C.对什么地点 D.在什么时间 [答案]B

3.税率(掌握)

税率是指税法规定的每一单位课税对象所应纳税额的比例或标准，它是计算应纳税额的尺度。税率是税收的中心环节。 税率的分类

(1)按税率的表现形式，分为用绝对量表示的税率和用百分比表示的税率。 用绝对量表示的税率，也称定额税率或固定税率。——从量税 用百分比规定的税率——从价税。

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按照税率与课税对象的变动关系，可以分为比例税率、累进税率和累退税率。

①比例税率：对同一课税对象按一个百分比的税率课税。比例税率一般适用于对商品劳务的课税。其特点是计算简便，征收效率高，但它有悖于量能纳税原则。比例税率是我国运用最广泛的一种税率形式。 ②累进税率：按照课税对象数额大小，分为若干个级次，并规定相应的由低到高的税率。累进税率一般适用于对所得和财产的课税。累进税率的优点是税负公平，具有自动调节功能，缺点是计算较复杂。 累进税率又可以分为全额累进税率、超额累进税率。

全额累进税率：全部应税数额都适用于相应的最高等级的税率课税。 超额累进税率：一定数量的课税对象可同时适用几个等级部分的税率。

数 级1 2 3 4 全月应纳税所得额 分 分 分 分 税率（%） 速算扣除数（元） 5 10 15 20 0 25 125 375 5 6 7 8 9 不超过500元的 超过500元-2000元的部分 超过2000元-5000元的部分 超过5000元-20000元的部分 超过20000元-40000元的部 超过40000元-60000元的部超过60000元-80000元的部超过80000元-100000元的部100000元以上的部分 25 1375 30 3375 35 6375 40 10375 45 15375 全额累进税率：

甲应纳税所得额为490元，则应纳税额=490*5%=24.5元; 乙应纳税所得额为510元，则应纳税额=510*10%=51元。 税后收入甲〉乙

全额累进税率计算简单，但累进程度高，尤其是在级距临界点附近容易出现税负增长超过所得增长的不合理现象。 超额累进税率：

甲应纳税所得额为490元，则应纳税额=490*5%=24.5元;

乙应纳税所得额为510元，则应纳税额=500*5%+(510-500)*10%=26元。 税后收入甲〈乙

超额累进税率计算复杂，但是累进程度低，可以避免税负增长超过所得增长的不合理现象。在累进税率方法下，世界各国多采用超额累进税率。

③累退税率：是指当课税对象数额增加时，税率反而逐级递减的税率。实践中并无真正的累退税率。 【例题1·多选题】(2008年)按税率与课税对象的变动关系分类，税率分为( )。 A.比例税率 B.平均税率 C.累退税率 D.累进税率 E.边际税率 [答案]ACD 【例题2·单选题】比例税率一般适用于对()的课税。 A.商品劳务 B.财产

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C.所得 D.个人收入 [答案]A 【例题3·单选题】如果规定每平方米土地征多少土地使用税，这种税率属于()。 A.固定税率 B.比例税率 C.累进税率 D.累退税率 [答案]A 【例题4·单选题】(2008年)下列税率中，能够与纳税人的负担能力相适应、具有自动调节功能、可以体现税负公平的是( )。

A.固定税率 B.累进税率 C.比例税率 D.平均税率 [答案]B

(2)边际税率和平均税率

边际税率，是指在超额累进税率情况下对计税基数各级次的增加部分所适用的税率，或最后一个单位的税基所适应的税率。

平均税率，是全部税额与收入之间的比率，亦称平均负担率。

在比例税率制下，边际税率与平均税率是相同的;在超额累进税率下，平均税率随边际税率的提高而上升，但平均税率低于边际税率。 (3)名义税率和实际税率

名义税率，是税法所规定的税率。实际税率，是税收的实际负担率。在存在大量的税前扣除情况下，名义税率高于实际税率。在通货膨胀情况下，个人名义税率虽然没有提高，但实际税率却提高了。 【例题·单选题】税法规定的税率是( )。 A.边际税率 B.平均税率 C.名义税率 D.实际税率 [答案]C

(4)零税率和负税率

零税率，是以零表示的税率，它是免税的一种形式。零税率表明课税对象的持有人负有纳税义务，但不需要缴纳税款。

负税率，是指利用税收形式对所得额低于某一特定标准的家庭或个人予以补贴的比例。 【例题·单选题】(2004年)下列各项中，表明课税对象的持有人负有纳税义务，但不需要缴纳税款的税率是( )。

A.名义税率 B.实际税率 C.零税率 D.边际税率 [答案]C 4.纳税环节 5.纳税期限

纳税期限是税收强制性、固定性在时间上的体现。 6.加成和减免(掌握)

(1)附加和加成：属于加重纳税人负担的一种措施。

附加即附加税，是与正税相对应的一个概念，是地方财政收入的主要来源之一。 加成：是加成征收的简称。是对特定纳税人加重征税的一种措施。 (2)减免税

(3)起征点和免征额——实质上属于免税的特殊形式

起征点：指税法规定的对课税对象开始征税时应达到的一定数额。 免征额：指税法规定对课税对象全部数额中免于征税的数额。

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没有达到起征点和免征额，不征税;达到或超过起征点，就其全额征税;达到或超过免征额，就其超过部分征税。 (4)出口退税

我国现行税法规定对和消费税实行出口退税制度。

附加、加成和减免税体现了税法的严肃性与上必要的灵活性有机结合的治税思想。 【例题1·多选题】体现税法的严肃性与上必要的灵活性有机结合的治税思想是()。 A.加成 B.附加 C.减免税 D.税率 E.纳税期限 [答案]ABC 【例题2·单选题】(2006年)根据国家现行税收制度规定，下列税种中，实行出口退税的税种为( )。 A.个人所得税 B.资源税 C. D.印花税 [答案]C 7.违章处理

违章处理对于维护国家税法的强制性和严肃性具有重要意义。 例题： 【例题1·多选题】(2006年)下列各项中，属于税收制度基本构成要素的有( )。 A.纳税人 B.征税机关 C.税率 D.立法机关 E.课税对象 [答案]ACE 【例题2·单选题】税收的中心环节是()。 A.纳税人 B.课税对象 C.税率 D.纳税期限 [答案]C (二)税收的分类

世界各国的税种一般分为六类：商品和劳务税类、所得税类、社会保障税类、财产税类、关税类、其他税类。

1.按课税对象分类(掌握)

按课税对象，一般分为流转税类(也称为商品和劳务税类，我国税制结构中的主体税类)、所得税类和财产税类(房产税、车船税、城镇土地使用税等)。 【例题·单选题】(2008年)在我国现行税制体系中，房产税、车船税、城镇土地使用税属于( )。 A.流转税 B.所得税 C.财产税 D.关税 [答案]C

2.按计税依据分类(掌握)

按计税依据分为从价税和从量税。资源税、车船税、土地使用税等属于从量税。 【例题1·多选题】(2008年)按计税依据分类，税收分为( )。 A.从价税 B.从量税 C.流转税 D.所得税 E.财产税 [答案]AB 【例题2·多选题】(2006年)下列各税中，( )属于从量税。

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A.营业税 B.资源税 C.房产税 D.车船税 E.城镇土地使用税 [答案]BDE 【例题3·多选题】(2007年)下列各税种中，属于从价税的有( )。 A.营业税 B.企业所得税 C.车船税 D.土地使用税 E.房产税 [答案]ABE

3.按税收的管理权限分类

按税收的管理权限划分，分为税、地方税以及和地方共享税。 4.按税负能否转嫁分类

分为直接税(所得税和财产税)和间接税(流转税)。在直接税下，纳税人即负税人;在间接税下，纳税人不一定是负税人。发达国家的税收体系一般以直接税为主体;发展中国家的税收体系一般以间接税为主体。

5.按征税机关分类(掌握) 分为工商税收和关税。 【例题·单选题】(2005年、2008年)将税收分为直接税和间接税，是以( )为标准进行的分类。 A.税收课税对象 B.计税依据

C.税收管理权限 D.税负能否转嫁 [答案]D

第十三章 预算制度 一、预算职能

(一)预算的基本涵义

(掌握)预算是具有法律规定和制度保证的、经法定程序审核批准的年度财政收支计划。 【例题·单选题】(2005年)具有法律规定和制度保证的、经法定程序审核批准的年度财政收支计划是( )。

A.国民经济计划 B.预算

C.决算 D.经济发展战略 [答案]B

其具体涵义：

(1)从形式上看，预算是一个具有法律地位和技术性的文件，是财政年度预算收入和支出的一览表，反映在财政年度内预计财政收支总额及其结构间的平衡关系。

(2)从内容上看，预算反映了可供集中支配的财政资金的数量的多少。

(3)从本质上看，预算是国家和意志的体现，要经过国家权力机构的审查和批准才能生效，是重要的法律性文件。

预算是新兴资产阶级同封建****统治进行斗争的产物。英国于17世纪编制了第一个预算。 【例题1·单选题】从本质上看，预算是( )。 A.财政收支计划安排 B.国家和意志的体现 C.收支表格 D.财政收支执行的总结 [答案]B 【例题2·单选题】世界上第一个预算，是由( )编制的。 A.美国 B.英国 C.中国 D.德国

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[答案]B

我国的预算由预算和地方预算组成。 (二)预算的职能(熟悉)

1.反映部门活动或工作状况的职能 2.监督部门收支运作情况的职能 3.控制部门支出的职能

由各级人民代表大会审议、批准的预算，实质是对支出规模的一种法定授权。 (三)预算原则(掌握) 1.完整性原则 2.统一性原则 3.真实性原则 4.年度性原则

世界各国采用的预算年度有两种：公历制(历年制)和跨年制。我国采用公历制(历年制)。英国、日本、加拿大等国家的预算5.公开性原则 【例题1·多选题】(2004年)世界上绝大多数国家所接受的预算原则有( )。 A.完整性 B.专用性 C.公开性 D.真实性 E.灵活性 [答案]ACD 【例题2·单选题】(2007年)预算必须包括所有财政收入和支出的内容，这体现了预算的( )原则要求。

A.统一性 B.完整性 C.公开性 D.年度性 [答案]B 【例题3·单选题】(2006年)我国预算年度的起止时间是每年的( )。 A.1月1日至同年的12月31日 B.4月1日至次年的3月31日 C.7月1日至次年的6月30 151 D.10月1日至次年的9月30日 [答案]A

(四)预算的分类(了解)

1.按预算编制形式，分为单式预算和复式预算。

复式预算一般由经常预算和资本预算组成。经常预算主要以税收为收入来源，以行政事业项目为支出对象;资本预算主要以国债为收入来源，以经济建设项目为支出对象。 【例题1·多选题】(2008年)复式预算一般由( )组成。 A.经常预算 B.资本预算 C.基金预算 D.零基预算 E.基数预算 [答案]AB 【例题2·单选题】经常预算的主要收入来源是( )。 A.税收 B.国债

C.收费 D.专项收入 [答案]A

2.按预算编制依据的内容和方法分类，分为增量(基数)预算和零基预算。

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增量预算也称基数预算，是指预算年度的财政收支计划指标在以前预算年度的基础上，按新预算年度的经济发展情况加以调整后确定。是传统的预算编制方法。

零基预算是指新预算年度财政收支计划指标的确定，不考虑以前年度的财政收支执行情况，只以新预算年度经济社会发展情况和财力可能为依据，重新评估各项收支的必要性及其所需金额的一种预算形势。

3.按预算作用时间长短分类，分为年度预算和多年预算。

多年预算也称中期预算，是指预算有效期为几年(多为3年至5年)的预算。中期预算一般不具有法律效力，也不需要经过国家权力机关的批准。

4.按预算收支平衡状况分类，分为平衡预算和差额预算。 平衡预算是指预算收入基本等于预算支出的预算。

差额预算是指预算收入大于或小于预算支出的预算，包括盈余预算和赤字预算。 5.按预算管理层级分类，分为预算和地方预算

与政权结构相适应，我国现行预算体系由、省、市、县、乡五级预算组成。 【例题·单选题】(2006年)我国的预算由( )组成。

A.和地方两级预算 B.、省、市三级预算

C.、省、市、县四级预算 D.、省、市、县、乡五级预算 [答案]D

年度是从每年的4月1日始至下一年度的3月31日止。 二、预算周期

(一)预算周期和标准预算周期

理解预算周期的含义：预算周期，也称为预算循环。严格的讲，预算周期包括预算编制、预算审批、预算批复、预算执行、预算调整、决算等几个环节。

实行标准预算周期是成熟市场经济国家预算管理的通行做法。一个标准的预算管理周期由预算编制、执行、决算与绩效评价三个阶段组成。 (二)我国预算周期

我国预算的编制权和执行权在，预算的审查、批准和监督权在各级人民代表大会及其常务委员会。

我国预算年度实行公历制(历年制)，即从每年公历1月1日至当年12月31日。

我国预算周期包括预算编制、预算审查批准、预算批复、预算执行、预算调整、决算等环节。 1.预算编制

我国预算编制坚持“两上两下”程序。这“两上两下”程序是指：

1.一上：各部门将编制的部门预算草案报财政部审核 2.一下：财政部向各部门下达预算控制数 3.二上：各部门上报预算草案 4.二下：财政部门批复预算 2.预算的审查和批准

预算草案编制完成以后，只有经过同级人民代表大会审查和批准后，才能成为预算。由全国人民代表大会表决批准预算。 3.预算执行

预算执行包括组织预算收入、拨付预算支出、动用预备费等内容。

预算由组织执行，具体工作由财政部负责。预算预备费使用必须经批准，按规定用途使用。

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我国由中国人民银行代理国库业务。建立国库单一账户制度是预算执行的重要环节。国库单一账户是指将所有财政性资金集中在国库或国库指定的代理银行开设账户，所有的财政支出均通过国库单一账户体系管理。 4.预算调整(掌握)

预算调整方案必须提请全国人民代表大会常务委员会审查和批准，未经批准，不得调整预算。 5.决算

决算是指经法定程序由同级人民代表大会批准的年度预算执行结果的会计报告，是年度预算收支执行情况的最终反映，也是经济活动在财政上的集中表现。 编制决算的意义(了解)

财政部编制决算草案，报审定后，由提请全国人民代表大会常务委员会审查和批准。

【例题1·单选题】财政部编制决算草案，报( )审定后，提请( )审查和批准。 A.，全国人民代表大会

B.，全国人民代表大会常务委员会

C.全国人民代表大会常务委员会，全国人民代表大会 D.全国人民代表大会， [答案]B 【例题2·单选题】(2005年)批准预算正式成立的机关是( )。 A.财政部 B.审计署

C. D.全国人民代表大会 [答案]D 【例题3·单选题】(2008年)我国预算法规定，预算调整法案必须提请( )审查和批准。 A.财政部 B.

C.全国人民代表大会常务委员会 D.全国人民代表大会 [答案]C 【例题4·单选题】预算预备费的使用必须经( )批准，按规定用途使用。 A.中国人民银行 B.

C.财政部 D.全国人民代表大会 [答案]B 【例题5·单选题】(2007年)我国现行预算法规定，金库业务由( )代理。 A.财政部 B.国家税务总局 C.中国人民银行 D.中国工商银行 [答案]C 三、部门预算

(一)部门预算的基本涵义(掌握)

部门预算是以部门为单位进行编制，经财政部门审核后报同级立法机关审议通过，反映各部门所有收入和支出的公共收支计划和法律文件。

我国从2000年起，开始编制、完整的部门预算。 (二)部门预算的主要内容(掌握)

1.在编制范围上，部门预算涵盖了部门或单位的所有收入和支出 2.在编制程序上，部门预算是由基层预算单位编制、逐级汇总形成的 3.在基本框架上，部门预算由一般预算和基金预算组成

一般预算收入包括财政预算拨款、行政单位预算外资金、事业收入、事业单位经营收入、其他收入;一般预算支出包括基本支出和项目支出。

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【例题1·多选题】部门预算中的收入预算包括( )。 A.财政预算拨款 B.行政单位预算外资金 C.事业收入 D.事业单位经营收入 E.债务收入 [答案]ABCD 【例题2·多选题】部门预算中的一般预算支出包括( )。 A.基本支出 B.项目支出 C.建设支出 D.消费支出 E.积累支出 [答案]AB

(三)编制部门预算的意义

1.细化了预算编制，增强了预算的统一性和完整性 2.实现了预算统一批复，缩短了预算批复时间 3.提高了预算编制的科学性和预算执行的规范性 4.有利于审查监督预算 第十四章 货币制度与货币发行 一、货币的本质与货币形态的演变 (一)货币的本质

掌握货币的本质。马克思从货币的起源出发来揭示货币的本质，认为货币是从商品世界中分离出来的，固定充当一般等价物的特殊商品，并能反映一定的生产关系。 三个方面：

第一，货币是在商品交换中自发产生的，是价值形式发展和商品生产、交换发展的必然产物。 第二，货币是固定充当一般等价物的特殊商品。作为一般等价物，货币具有两个基本特征(熟悉)：(1)货币是表现一切商品价值的材料。(2)货币具有直接同所有商品相交换的能力。 第三，货币体现一定的生产关系。 【例题·单选题】马克思研究货币本质的出发点是( )。 A.货币的起源 B.货币的职能 C.货币的形态 D.货币的作用

[答疑编号911140101 [答案]A

(二)货币形态的演变

熟悉货币形态的演变：实物货币——代用货币——信用货币 1.实物货币

实物货币是直接从商品中分离出来的，本身具有相应的价值和特定的使用价值。其流通分两个阶段： (1)初级阶段，非金属的实物货币流通阶段。 (2)高级阶段，金属的实物货币流通阶段。

金属货币流通的发展过程：第一，货币材料：贱金属——贵金属;第二，以金属的自然形态流通——铸币流通。

2.代用货币——可以与实物货币等价交换

代用货币是指代表金属实物货币流通并可随时兑换成金属实物货币的货币形态，包括银行券和辅币。代用货币体现了一定的信用关系，是由实物货币向现代信用货币发展的一种过渡性的货币形态。 典型的代用货币是银行券。其主要特征有：

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①银行券是由银行发行的可以随时兑现的代用货币。

②银行券的发行必须具有发行保证，一般分为黄金保证和信用保证。 ③早期银行券的发行是分散的，后来银行逐渐垄断了银行券发行。 【例题1·单选题】银行券和辅币等代表金属实物货币流通并可随时兑换成金属实物货币的货币形态是( )。

A.金属货币 B.代用货币 C.纸币

D.第三代货币

[答疑编号911140102 [答案]B 【例题2·单选题】(2005年、2006年)典型的代用货币是( )。 A.辅币 B.银行存款 C.银行券 D.现金

[答疑编号911140103 [答案]C

3.信用货币——不能与实物货币按某种平价相兑换

信用货币是以信用作为保证，通过一定的信用程序发行，充当流通手段和支付手段的货币形态，是货币发展的现代形态。信用货币实际上是一种信用工具或债权债务凭证，它本身没有内在价值，也不能与实物货币按某种平价相兑换。在现代经济中，信用货币的发行主体是银行，其发行程序是银行信贷程序，由国家赋予无限法偿能力，并强制流通。 信用货币的主要存在形式是现金和银行存款。 信用货币的基本特征：(掌握)

①银行发行的信用货币是银行代表国家发行的纸币本位货币，本身不具有十足的内在价值。 ②信用货币是债务货币，现金是银行的负债，存款是商业银行的负债。 ③信用货币具有强制性，通过法律手段确定其为法定货币。

④国家可以通过银行来控制和管理信用货币流通，把货币作为实现国家宏观经济目标的重要手段。 电子货币是新型的信用货币形式，是信用货币与现代计算机技术、通讯技术相结合的产物，被称为继金属铸币、纸币之后的“第三代货币”。 【例题1·单选题】(2005年)在现代信用货币制度下，货币发行权一般集中于( )。 A. B.财政部 C.银行 D.商业银行

[答疑编号911140104 [答案]C 【例题2·单选题】在不兑现的货币制度下，纸币被广泛接受，是因为( )。 A.纸币代表金属货币

B.纸币依靠国家法律强制流通 C.纸币代表商品

D.纸币由国家财政发行 [答疑编号911140105

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[答案]B 【例题3·单选题】被称为第三代货币的货币形态是( )。 A.可兑现信用货币 B.金属铸币 C.电子货币 D.代用货币

[答疑编号911140106 [答案]C 【例题4·多选题】下列属于信用货币的币种是( )。 A.皮毛、贝壳等实物货币 B.黄金、白银 C.银行存款

D.股票、债券等有价证券 E.现金

[答疑编号911140107 [答案]CE 【例题5·单选题】(2006年)现金作为现代信用货币的主要形式之一，是( )。 A.银行的负债 B.银行的资产 C.商业银行的负债 D.商业银行的资产 [答疑编号911140108 [答案]A 【例题6·多选题】(2008年)现代信用货币的基本特征包括( )。 A.本身不具有十足的内在价值 B.是债务货币 C.随时可以兑现 D.使用具有强制性 E.规定发行准备制度 [答疑编号911140109

[答案]ABD二、货币制度的构成要素与类型 (一)货币制度的概念

掌握货币制度的概念：货币制度是指一个国家(地区)以法律形式确定的货币流通结构和组织形式。 了解货币制度的形成：货币制度最早是伴随着国家统一铸造货币开始的。 (二)货币制度的构成要素

掌握货币制度的构成要素：货币材料，货币名称、货币单位和价格标准，本位币、辅币及其偿付能力，发行保证制度。 1.货币材料

规定货币材料是货币制度最基本的内容。 2.货币名称、货币单位和价格标准。

在金属货币流通制度下，价格标准就是铸造单位货币的法定含金量。在当代纸币本位制下，货币不再规定含金量，货币单位与其价格标准逐渐融合为一体。 3.本位币、辅币及其偿付能力

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(1)本位币：又称主币，是一个国家的基本通货和法定的计价结算货币。在金属货币流通条件下，铸币是足值货币，货币制度一般都规定本位币可以自由铸造和融化。在当代纸币流通条件下，纸币是由国家垄断发行、强制流通的价值符号，除银行外，任何单位和个人都不得自行印制、变造和故意损毁货币。无论是金属本位币还是纸币本位币，都具有“无限法偿”的规定。

(2)辅币：本位币以下的小额货币，主要供小额零星交易和找零之用。在金属货币流通条件下，辅币以贱金属铸造，为不足值货币，有限法偿。在纸币本位制下，辅币就是本位币单位以下的小额零星货币。 4.发行保证制度(发行准备制度)

指通过银行发行的纸质货币作为价值符号依靠什么来保证其币值稳定的制度。

在当代纸币本位制下，大多数国家不再规定发行保证制度。少数国家(地区)由于特殊背景和历史原因，用外汇作为货币发行的保证。 【例题1·多选题】货币制度的内容包括( )。 A.货币材料 B.货币名称 C.货币单位 D.发行保证制度 E.金融工具

[答疑编号911140110 [答案]ABCD 【例题2·单选题】(2004、2005、2007、2008年)货币制度最基本的内容是规定( )。 A.货币材料 B.货币名称 C.货币单位 D.价值标准

[答疑编号911140111 [答案]A 【例题3·单选题】(2005年)在金属货币流通的条件下，单位货币的法定含金量被作为( )。 A.货币的价格标准 B.货币单位 C.货币名称 E.货币材料

[答疑编号911140112 [答案]A 【例题4·单选题】以实际价值低于名义价值为特征的货币是指( )。 A.本位币 B.金属货币 C.主币 D.辅币

[答疑编号911140113 [答案]D 【例题5·多选题】在金属货币流通条件下，国家对本位币的铸造、发行和流通的规定是( )。 A.自由铸造 B.无限法偿 C.铸造 D.有限法偿

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E.自由融化

[答疑编号911140114 [答案]ABE

(三)货币制度的演变

货币制度的类型一般根据币材来划分。世界各国先后采用过以下几种货币制度：银本位制、金银复本位制、金本位制和不兑现的纸币本位制。 1.银本位制(熟悉)

银本位制以白银为本位货币材料，有银两本位和银币本位之分。 银本位制产生于封建社会末期。最大缺点：白银价值偏低。 2.金银复本位制(熟悉)

金银复本位制是以黄金和白银同时作为本位币材料。在这种货币制度下，金币和银币同时作为本位币，都可以自由铸造，相互之间可以自由兑换，具有同等法偿能力。金银复本位制分为平行本位制和双本位制。

(1)平行本位制——存在着双重价格

金币和银币各按其所含金银重量的市场比价进行流通，国家不规定两者之间的兑换比率。此时市场上各种商品就存在着双重价格。 (2)双本位制——劣币驱逐良币

双本位制是典型的金银复本位制，金、银两种铸币按照国家法律规定的固定比价流通，而不随市场中金、银比价的变动而变动。双本位制下出现了“劣币驱逐良币”的现象——格雷欣法则。(掌握)

金银复本位制是一种不稳定的货币制度，因为它与货币作为一般等价物而具有的排他性、独占性的本质特征相冲突。 【例题1·多选题】金银复本位制是一种不稳定的货币制度，因为它与货币作为一般等价物而具有的排他性、独占性的本质特征相冲突。这种制度的不稳定性主要表现为( )。 A.金银两种铸币不能自由兑换 B.平行本位制下的劣币驱逐良币 C.双本位制下的双重价格 D.平行本位制下的双重价格 E.双本位制下的劣币驱逐良币 [答疑编号911140115 [答案]DE 【例题2·单选题】(2004年)“劣币驱逐良币”现象存在于( )。 A.银元本位制 B.银两本位制 C.平行本位制 D.双本位制

[答疑编号911140116 [答案]D 3.金本位制

金本位制是以黄金作为本位货币材料。掌握金本位制的三种类型：金币本位制、金块本位制和金汇兑本位制。

(1)金币本位制

这是典型的金本位制，黄金为法定的本位货币金属，银币则退居于辅币地位。

掌握金币本位制的特点：金币可以自由铸造，银行券和辅币等价值符号可以自由兑换成金币，黄金可以自由输出输入。

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(2)金块本位制与金汇兑本位制(熟悉)

都是没有金币流通的本位制，是残缺不全的金本位制。

①金块本位制又称生金本位制，由可以有限兑换金块的银行券代表黄金流通。

其特点是：不铸造金币，没有金币流通，实际流通的是银行券;银行券规定含金量，但不能自由兑换黄金，只能在规定的数额以上兑换金块;黄金集中由保管，作为银行券流通的保证。

②金汇兑本位制又称虚金本位制，由国内不能兑换黄金但能兑换外汇的银行券代表黄金流通。

其特点是：不铸造金币，没有金币流通，实际流通的是银行券;银行券规定含金量，但不能直接兑换黄金，只能兑换外汇;或银行通过按照固定比价买卖外汇的办法来稳定本国币值和汇率。 金块本位制和金汇兑本位制具有内在的不稳定性。 【例题1·多选题】金本位制是指以黄金作为本位货币的货币制度，其主要类型有( )。 A.金币本位制 B.金银复本位制 C.金块本位制 D.金银平行本位制 E.金汇兑本位制

[答疑编号911140117 [答案]ACE 【例题2·多选题】残缺不全的金本位制是( )。 A.金币本位制 B.金银复本位制 C.金块本位制 D.金银平行本位制 E.金汇兑本位制

[答疑编号911140118 [答案]CE 【例题3·单选题】(2004年)金本位制有多种类型，其中( )具有不铸造金币，没有金币流通，实际流通的是纸币—银行券，银行券规定含金量，但不能直接兑换黄金，只能兑换外汇等特点。 A.金币本位制 B.金块本位制 C.生金本位制 D.金汇兑本位制

[答疑编号911140119 [答案]D

4.不兑现的纸币本位制

掌握不兑现的纸币本位制的概念：不兑现纸币本位制又称不兑现的信用货币制度，是以银行发行的纸质货币作为流通货币。在这种货币制度下，纸币不能兑换成黄金，也不同任何贵金属挂钩，并且集中由银行发行，行使货币各主要职能。 掌握其特点：

(1)黄金非货币化。流通中的现金(称之为通货)是银行发行的钞票和硬币。黄金退出国内流通领域，仅作为弥补国际收支逆差的最后清偿手段。

(2)货币供给的信用化。银行的货币发行通过信贷程序进行，并且非现金周转广泛发展。 (3)货币的多样化。 【例题1·多选题】(2007年)不兑现信用货币制度具有的特点有( )。 A.黄金非货币化

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B.黄金货币化

C.货币供给信用化 D.货币实体商品化 E.货币形态多样化 [答疑编号911140120 [答案]ACE 【例题2·单选题】(2008年)在不兑现的信用货币制度下，货币发行权主要集中于( )。 A.银行 B.贸易部门 C.财政部门 D.投资银行

[答疑编号911140121 [答案]A

(四)我国的货币制度——不兑现的纸币本位制

熟悉我国货币制度的特殊性：我国现行的货币制度比较特殊，为人民币、港币、元“一国三币”的货币制度。这三种货币各限于本地区流通，目前人民币已经在实现了一定程度的流通。 掌握我国人民币制度的基本内容 (1)人民币是我国的法定货币。 (2)人民币采取不兑现纸币的形式。

(3)人民币是我国(内地)唯一的合法通货，严格禁止外币在中国境内计价流通，严禁金银流通，严格禁止损毁人民币及其信誉的行为。

(4)国家指定中国人民银行为唯一的货币发行机关，并对人民币流通进行管理。 (5)人民币出入境受到不同程度的。 【例题1·单选题】(2006年)我国的人民币制度属于( )。 A.金本位制 B.金银复本位制 C.银本位制 D.纸币本位制

[答疑编号911140122 [答案]D 【例题2·单选题】(2007年)人民币是我国的法定货币。其本质是( )。 A.代用货币 B.银行券

C.不兑现的信用货币 D.可兑现的信用货币 [答疑编号911140123

三、货币发行 (一)货币层次

目前各国通常依据流动性的不同来划分不同的货币层次。 目前我国货币层次的划分基本是：(熟悉) M0=流通中现金

M1= M0+银行活期存款

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M2= M1+定期存款+储蓄存款+证券公司客户保证金

流通中现金和银行活期存款为流通中的货币，是我国的狭义货币供应量(M1);定期存款+储蓄存款+证券公司客户保证金属于潜在的货币，与M1一起构成M2(广义货币量)。 【例题1·单选题】(2005年中级经济基础)根据我国货币层次的划分标准，既属于狭义货币供应量M1，又属于广义货币供应量M2的是( )。 A.活期存款 B.定期存款 C.储蓄存款 D.财政存款

[答疑编号911140201 [答案]A 【例题2·单选题】(2005年中级经济基础)为实现对货币流通的分别管理、重点控制，货币当局将全部货币分解开来，划分成不同层次。划分货币层次的基本标准是( )。 A.统计工作的可行性 B.货币资金的安全性 C.货币的流动性 D.金融资产的可控性 [答疑编号911140202 [答案]C 【例题3·多选题】(2008年中级经济基础)根据我国目前对货币层次的划分，属于M2而不属于M1的有( )。

A.银行活期存款 B.银行定期存款 C.流通中的现金

D.证券公司客户保证金 E.股票

[答疑编号911140203 [答案]BD [答案]C

(二)货币供给机制

货币供应量包括现金和存款两个部分。其中现金是银行的负债，存款是商业银行的负债。 1.银行的信用创造货币机制(掌握)

信用创造货币是当代不兑现的信用货币制度下货币供给机制的重要内容，而且信用创造货币的功能为银行所掌握。 【例题·单选题】(2004年中级经济基础)在当代不兑现信用货币制度下，拥有信用创造货币功能的是( )。

A.性银行 B.商业银行 C.银行 D.财政部门

[答疑编号911140204 [答案]C

2.商业银行的扩张信用、派生存款机制(掌握)

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商业银行不具备信用创造货币的功能，却具备在银行发行货币的基础上扩张信用、创造派生存款的能力。

假设法定存款准备金率为10%

银行的位置 新存款 存款准备金 新贷款 1 1000 100 900 2 900 90 810 3 810 81 729 4

…… …… …… …… 合计 10000 1000 9000

但是银行放出的每笔信用并不能由商业银行无地创造派生存款。一般来说，银行体系扩张信用、创造派生存款的能力要受到这样三类因素的制约：(掌握) (1)受到缴存银行存款准备金的。 (2)要受到提取现金数量的。

(3)要受到企事业单位及社会公众缴付税款等。

“基础货币”，包括现金和商业银行在银行的存款，一般用“B”表示;基础货币的扩张倍数称为“货币乘数”，取决于存款准备金率以及货币结构比率之和的倒数，用“k”表示。 K=1/(存款准备金率+货币结构比率)(掌握) 货币供应量的公式：M=BK 【例题1·多选题】以下属于基础货币范围的是( )。 A.现金

B.居民在商业银行活期存款 C.居民在商业银行定期存款

D.商业银行在银行的法定准备金 E.商业银行在银行的超额准备金 [答疑编号911140205 [答案]ADE

[解析]基础货币包括现金和商业银行在银行的存款。其中商业银行在银行的存款包括商业银行在银行的法定准备金和超额准备金。 【例题2·单选题】信用扩张是现代信用货币制度下货币供给机制的重要内容，在我国能够扩张信用、派生存款的金融机构是( )。 A.保险公司 B.商业银行 C.银行 D.财政部门

[答疑编号911140206 [答案]B 【例题3·多选题】(2006年中级经济基础)商业银行的信用扩张能力并非是无限的，一般来说，银行体系扩张信用、创造派生存款的能力要受到( )的。 A.自身资金来源不足

B.缴存银行存款准备金 C.信贷资产流动性 D.提取现金数量

E.企事业单位及社会公众缴付税款

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[答疑编号911140207 [答案]BDE

第十五章 信用与金融中介 一、信用的内涵与类型

(一)信用的定义、存在前提及本质特征 1.信用的定义(掌握)

信用是指债权、债务关系及其所表现的全部经济现象，是资金盈余者把一定数量的货币资金贷放给资金短缺者。信用是以偿还和付息为条件的借贷行为。 2.信用存在的前提(熟悉)

信用在历史上长期以实物借贷和货币借贷两种形式存在。信用产生的基本前提条件是私有制条件下的社会分工和大量剩余产品的出现。私有制是货币和信用存在的共同前提。 3.信用的本质特征(掌握)

(1)信用不是一般的借贷行为，是以偿还和支付利息为条件的。 (2)信用是价值运动的特殊形式，是单方面的价值运动。 (3)信用是一种债权债务关系，是债权与债务关系的统一。

(4)信用是与商品、货币紧密相联的经济范畴。不同社会的信用反映了不同社会的经济关系。 【例题1·单选题】( )是货币和信用存在的共同前提。 A.商品经济的产生 B.社会分工 C.私有制

D.剩余产品的出现 [答疑编号911150101 [答案]C 【例题2·单选题】(2007年)信用是一种有条件的借贷行为，其条件是( )。 A.偿还和付息 B.银行的存在 C.商业银行的存在 D.证券市场的存在 [答疑编号911150102 [答案]A 【例题3·多选题】(2006年)信用作为一个经济范畴，对于其本质的正确认识有( )。 A.它是以偿还和支付利息为条件的 B.它是单方面的价值运动 C.它是双方面的价值运动 D.它仅仅是一种债权关系

E.不同社会的信用反映了不同社会的经济关系 [答疑编号911150103 [答案]ABE

(二)信用的作用(熟悉)

现代经济从根本上说是信用经济。信用的作用主要体现在： 1.信用促进社会总需求的扩张与收缩。

2.信用的存在降低了交易成本，方便了交易行为。 3.信用是宏观经济得以有效贯彻实施的桥梁。

4.良好的社会信用关系可以保证信用主体的行为具有长期性和可预测性。

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(三)信用的形式(掌握)

1.按债权人和债务人结合的特点分类，分为直接信用和间接信用。

(1)直接信用又称“直接金融”或“直接融资”，在这种方式下，公司、企业在金融市场上从资金所有者那里直接融通货币资金。其方式是发行股票或债券。资金供求双方直接建立金融联系，不需要中介。包括预付或赊销商品形式的商业信用、发行及买卖有价债券形式的公司信用、国家信用等。

(2)间接信用：通过各种金融中介进行借贷活动的信用方式，又称“间接金融”或“间接融资”。 债权人——金融中介——债务人 【例题·多选题】(2007年)下列信用形式中，直接信用的有( )。 A.商业企业对客户赊销商品 B.信用合作社对农户发放贷款 C.企业发行债券

D.银行对居民发放购房贷款 E.股份公司发行股票 [答疑编号911150104 [答案]ACE

2.按不同主体划分，可以分为商业信用、银行信用、国家信用和消费信用。 (1)商业信用

商业信用有两种形式。一是企业之间相互提供的、与商品的生产和流通有关的信用，如赊销、预付和分期付款等形式;二是企业直接向社会集资，主要采取发行公司(企业)债券的形式。 【例题1·单选题】企业之间相互提供的、与商品生产和流通有关的信用形式是( )。 A.商业信用 B.国家信用 C.银行信用 D.消费信用

[答疑编号911150105 [答案]A 【例题2·多选题】商业信用是指企业之间相互提供的，与商品的生产和流通有关的信用，具体形式包括( )。

A.现金交易 B.折扣 C.赊销 D.预付 E.分期付款

[答疑编号911150106 [答案]CDE (2)银行信用

银行信用是指金融机构通过存、放款形式的业务活动所提供的信用，银行信用是典型的间接信用形式。银行信用在当代已经成为信用关系中的主体和基本形式。 【例题·单选题】(2004年)具有资金实力雄厚、资信度高和灵活多样等特点，在当代已成为信用关系中的主体和基本形式的是( )。 A.直接信用 B.国家信用 C.银行信用 D.消费信用

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[答疑编号911150107 [答案]C (3)国家信用

国家信用的债务人是，债权人主要是本国居民和金融企业，其形式是发行国库券或公债。 (4)消费信用

工商企业或银行以商品或货币形式向个人消费者提供的信用。消费信用的特点是债务人是消费者个人，举债的目的是用于消费，还本付息的基础是消费者未来的收入。 【例题1·多选题】按主体不同分类的信用形式主要包括( )。 A.商业信用 B.国家信用 C.银行信用 D.消费信用 E.国际信用

[答疑编号911150108 [答案]ABCD 【例题2·单选题】(2008年)公司公开发行股票筹集资金采用的信用形式为( )。 A.银行信用 B.商业信用 C.国家信用 D.消费信用

[答疑编号911150109 [答案]B 【例题3·单选题】(2006年)甲企业向乙企业提供价值l00万元商品，乙企业承诺分10个月偿付货款。甲企业与乙企业之间的信用形式为( )。 A.国家信用 B.间接信用 C.商业信用 D.消费信用

[答疑编号911150110 [答案]C 【例题4·多选题】(2004年、2005年)按照信用创造的主体来划分，信用可以分为商业信用、银行信用、国家信用和消费信用。下列属于消费信用的有( )。 A.某超市向某人提供额度为2000元的赊销业务 B.某企业向某超市提供额度为200万元的赊销业务

C.某建材商允许某人对其所购置的装修材料以分期付款方式在两年内还清 D.某银行向某人提供10万元的经济适用房贷款 E.某银行向某企业提供1000万元的贷款 [答疑编号911150111 [答案]ACD 【例题5·单选题】(2005年)某国向本国居民借债，以解决临时性需要，这种信用形式为( )。 A.商业信用 B.国家信用 C.银行信用 D.消费信用

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[答疑编号911150112 [答案]B 【例题6·单选题】(2007年)为弥补财政赤字向公众发行30亿元国库券。这种信用形式为( )。 A.银行信用 B.商业信用 C.国家信用 D.消费信用

[答疑编号911150113 [答案]C (四)征信

1.(熟悉)征信是债权人对债务人还款能力的调查，是信用交易过程的一个环节。 2.(了解)征信的功能：(1)了解、调查、验证他人的信用;(2)降低授信方的风险。 二、金融中介

(一)金融中介的定义

(掌握)金融中介又称金融机构，是在信用关系中，插在借者(债务人)和贷者(债权人)之间的第三方。 债权人——金融中介——债务人 (二)金融中介的类型

(掌握)金融中介机构主要包括银行类金融机构和非银行类金融机构。银行类金融机构通常包括银行、商业银行、性银行;非银行类金融机构主要包括证券公司和投资银行、商业保险公司、财务公司、共同基金、投资基金和其他金融机构。 1.银行(掌握)

银行也称货币当局，处于金融中介体系的中心环节，它是发行的银行、银行的银行和的银行。具有国家行政管理机关和银行的双重性质。其主要任务：制定和实施货币，宏观金融;实施金融监管，维护银行业的稳健运行。 2.商业银行(存款货币银行)(掌握)

商业银行是经营完全信用业务的金融机构。它是金融机构体系中最为核心的部分。 其主要职能是：

(1)信用中介——吸收存款，发放贷款，发挥着化货币为资本的作用 (2)支付中介——汇兑、非现金结算 (3)信用创造

其中，信用中介是银行最基本的职能。 【例题1·多选题】(2005年、2006年)下列有关银行的说法中，正确的是( )。 A.银行的主要任务是制定和实施货币 B.银行是金融中介体系的中心环节 C.银行是工商企业的银行 D.银行是的银行 E.银行是居民的银行 [答疑编号911150114 [答案]ABD 【例题2·多选题】(2007、2008年)商业银行的主要职能( )。 A.支付中介 B.信用中介 C.信用创造 D.宏观

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E.基础货币投放

[答疑编号911150115 [答案]ABC 【例题3·单选题】(2004年)银行是经营货币信用业务的特殊企业，在社会再生产过程中发挥着特殊的作用，它最基本的职能是( )。 A.信用创造 B.信用中介

C.化货币为资本 D.支付中介

[答疑编号911150116 [答案]B 【例题4·单选题】银行吸收存款，集中社会上闲置的货币资本，又通过发放贷款，将集中起来的货币资本贷放给资金短缺部门，这是银行的( )职能。 A.支付中介 B.信用中介 C.货币创造 D.金融服务

[答疑编号911150117 [答案]B3.性银行

由设立，不以营利为目标。 4.商业保险公司

专门经营保险或再保险业务的专业性金融机构。保险的基本职能包括经济补偿职能和保险金给付职能;保险的派生职能是防灾防损职能、融资投资等职能。 5.投资银行

投资银行是专门对工商企业办理投资、提供长期性投资信贷业务和与工商企业投资有关的融资中介服务的专业性非银行机构。投资银行的资金来源主要依靠发行自己的股票和债券来筹集，一般不吸收存款，即使可吸收存款，也只能是定期存款。 6.财务公司

国外的财务公司是一种不能吸收存款，只经营部分银行业务的准银行金融机构。 7.信用合作组织

信用合作组织是城乡居民集资合股而组成的合作金融组织，一般称为“信用合作社”。 【例题·单选题】(2005年)投资银行是专门为工商企业提供融资中介服务的( )。 A.银行类中介机构 B.专业性非银行机构 C.储蓄银行 D.商业银行

[答疑编号911150118 [答案]B

(三)当代银行业、证券业与保险业相互渗透和融合的趋势(熟悉)

商业银行经营范围广泛，业务种类齐全，是唯一能够吸收活期存款的金融机构。

由于经济市场化的程度和货币化的深度不同，各国商业银行的业务经营范围和特点也存在差异，大致可分为两类：

一是专业化银行制。 二是综合化银行制。

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在金融自由化的大背景下，金融监管逐渐放松，银行、保险、证券之间的传统界限日趋模糊，为银证保融通的发展提供了法律上的可能;计算机技术和网络技术的发展为银证保融通的实现提供了技术上的可能。

了解银证保融通的好处。 【例题·多选题】(2004年)当代银行业、证券业和保险业日益渗透和融合，这主要是因为( )。 A.在金融自由化的大背景下，金融监管逐渐放松

B.保险业积累的巨额资金需要通过银行存储来实现其增值目标 C.持续的计算机技术和网络技术进步提高了交易速度

D.保险公司需要银行已建立的经营网点来降低销售保险的成本 E.面临巨大竞争压力的银行需要新的业务增长点 [答疑编号911150119 [答案]ACDE

三、我国金融中介体系

(一)我国金融中介体系的建立、巩固和发展(了解) 1.新中国“大一统”金融体系的建立

1948年12月1日，中国人民银行成立，标志我国社会主义国家银行制度的形成。 2.1979年以来金融中介体系的改革和发展

我国目前形成了以中国人民银行、中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会和中国保险监督管理委员为领导，股份制银行为主体，多种金融机构并存，分工协作的金融中介体系。 (二) 我国当前金融中介体系的结构(熟悉) 1.银行

中国人民银行是我国的银行，是在领导下制定和执行货币、维护金融稳定、提供金融服务的宏观部门，是我国的发行的银行、银行的银行和的银行。 2.性银行

2008年12月之前，国家开发银行、中国农业发展银行和中国进出口银行为我国的三家性银行。2008年12月，国家开发银行已转制为股份制商业银行。中国进出口银行、中国农业发展银行继续履行其性使命。 3.商业银行

中国工商银行、中国农业银行、中国银行和中国建设银行均为股份制商业银行，而且中国工商银行、中国银行和中国建设银行已经上市。

交通银行、中信实业银行、中国光大银行、华夏银行、民生银行等是我国较早成立的股份制商业银行。

城市商业银行、农村商业银行，属于地方性质的商业银行。

以上商业银行在业务上都接受中国银行业监督管理委员会的监管。 4.保险公司——在业务经营方面接受中国保险监督管理委员会的监管

5.投资银行、证券公司——在业务经营方面接受中国证券监督管理委员会的监管 6.在华外资金融机构

在华外资金融机构有两类：外资金融机构在华代表处;外资金融机构在华设立的营业性机构。 【例题·单选题】(2004年)我国现行的多种金融机构并存的金融组织体系中，居主体地位的金融机构是( )。

A.银行 B.性银行 C.股份制银行 D.城市商业银行

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[答疑编号911150120 [答案]C

第十七章 汇率与国际收支 一、外汇与汇率 (一)外汇

1.(熟悉)外汇是指以外币表示的，可以用于清偿国际间债权债务的支付手段。外汇有广义和狭义之分。狭义外汇主要是指在国外银行的外币存款和外币票据。

2.(熟悉)外汇的分类：外汇按照买卖的交割期限可以分为即期外汇与远期外汇。即期外汇又称为现汇，是指在外汇成交后于当日或两个营业日内办理交割的外汇。远期外汇又称期汇，是指按协定的汇率签订买卖合同，在约定的未来某一时间进行交割的外汇。

3.(掌握)一种货币成为外汇必须具备三个特征(外汇三性)：①外币性;②可兑换性;③普遍接受性。 目前能够同时具备上述特征的是主要发达国家的货币，如美元、欧元、日元、瑞士法郎等，还有地区性货币，有韩元、新加坡元等。 (二)汇率(也称汇价)

(掌握)汇率是指不同货币相互兑换的比率，即以一种货币表示另一种货币的价格。 1.汇率的标价方法——直接标价法和间接标价法(掌握) (1)直接标价法

以一定单位的外国货币为标准，折算为本国货币来表示汇率。世界上绝大多数国家采取直接标价法，人民币汇率采取的就是直接标价法。在直接标价法下，汇率值升降与本币升贬值反向。如果汇率值上升，则说明外汇升值，本币贬值。 (2)间接标价法

以一定单位的本国货币作为标准，折算为外国货币来表示汇率。目前只有美国、英国和其他英联邦国家采取间接标价法。与直接标价法相反，汇率值升降与本币升贬值同向。如果汇率值上升，则说明外汇贬值，本币升值。 【例题1·单选题】以一定单位的外国货币为标准，折算为本国货币来表示汇率的标价方法被称为( )。 A.直接标价法 B.间接标价法 C.美元标价法 D.双向标价法 [答案]A 【例题2·单选题】在间接标价法下，如果汇率值变大，则本币即期汇率( )。 A.升值 B.贬值 C.升水 D.贴水 [答案]A 【例题3·单选题】(2006年)我国人民币汇率采取的标价方法是( )。 A.美元标价法 B.直接标价法 C.间接标价法 D.双向标价法 [答案]B

(2008年)人民币汇率使用的标价方法是( )。 A.直接标价法

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B.间接标价法 C.美元标价法 D.点数标价法 [答案]A

2.汇率的报价方法(掌握)

汇率变动的最小单位被称为基点。对于大多数货币，1点通常是0.0001货币单位。 银行的汇率报价通常采取双向报价制，即同时报出买入汇率和卖出汇率。

买入汇率和卖出汇率是从报价银行买卖外汇的角度说的。买入汇率又称买入价、出口汇率。 卖出汇率又称卖出价、进口汇率。

银行贱买贵卖。因此在直接标价法下，前者是买入汇率，后者是卖出汇率。在间接标价法下，前者是卖出汇率，后者是买入汇率。

中间汇率又称中间价，是指买入汇率和卖出汇率的算术平均数。汇率分析中常用的是中间汇率。 在银行外汇牌价中，还有一种现钞汇率。现钞汇率是银行买卖外币现钞的汇率。现钞的买卖价差要大于现汇。一般说来，银行的现钞买入价低于现汇买入价，而现钞卖出价与现汇卖出价相同。 【例题1·单选题】(2005年)银行的汇率报价通常采取( )。 A.直接报价法 B.间接报价法 C.美元报价法 D.双向报价制 [答案]D 【例题2·单选题】在银行的外汇牌价中，两者相同的是( )。 A.现钞卖出价和现汇买入价 B.现钞买入价和现汇卖出价 C.现钞买入价和现汇买入价 D.现钞卖出价和现汇卖出价 [答案]D 【例题3·单选题】(2007年)银行挂出的外汇牌价是：GBP1=USD2.1000/2.1010，客户买入100万英磅需要支付( )万美元。 A.47.59 B.47.619 C.210 D.210.1 [答案]D

3.汇率的种类

(1)即期汇率与远期汇率

远期汇率和即期汇率常常不一致。如果货币的期汇比现汇贵，则称该货币远期升水;如果期汇比现汇便宜，则称该货币远期贴水;如果两者相等，则称为平价。 【例题·单选题】(2007年)银行挂出的人民币对美元的即期汇率是：USD1=CNY7.5865;3个月远期汇率是：USD1=CNY7.4992。这表明人民币远期( )。 A.升水 B.贴水 C.升值 D.贬值

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[答案]A

(2)基本汇率与套算汇率

基本汇率是指一国货币对关键货币的汇率。大多数国家选择本国货币对美元的汇率作为基本汇率。套算汇率又称交叉汇率，是指对其他外国货币的汇率。 4.影响汇率变动的主要因素(掌握，新增) (1)国际收支

国际收支逆差，外币升值，本币贬值;国际收支顺差，外币贬值，本币升值。 (2)相对通货膨胀率

根据购买力平价理论，国内外通货膨胀差异是决定汇率长期趋势的主导因素。如果通货膨胀率高于他国，则该国货币在外汇市场上趋于贬值;反之则升值。 (3)相对利率

利率对汇率的影响尤其在短期极为明显。高利率货币升值(即期) (4)总需求与总供给

总需求增长快于总供给时，本币一般呈贬值趋势。 (5)市场预期

如果市场预期本币贬值，则最终将导致本币的实际贬值。 【例题1·单选题】在短期，对汇率变动影响最为显著的因素是( )。 A.利率

B.通货膨胀率 C.国际收支 D.总供求 [答案]A 【例题2·单选题】(2006年中级经济基础)根据购买力平价理论，决定汇率长期趋势的主导因素是( )。 A.国际收支

B.国内外通货膨胀率差异 C.利率

D.总供给与总需求 [答案]B 【例题3·多选题】(2007年中级经济基础)导致一国货币升值的因素有( )。 A.国际收支顺差 B.对外贸易持续逆差 C.通货膨胀率比他国低 D.提高利率

E.总需求增长快于总供给 [答案]ACD。

5.汇率决定理论(掌握，新增) (1)购买力平价理论(掌握)

瑞典经济学家卡塞尔于1922年提出购买力平价理论。这一理论的基本思想是：两国货币的购买力之比是决定汇率的基础，汇率的变动也是由两国货币购买力之比变化引起的。购买力平价是指两国货币的购买力之比，货币的购买力与一般物价水平成反比，是一般物价水平的倒数。 购买力平价分为绝对购买力平价和相对购买力平价。 ①绝对购买力平价

绝对购买力平价说明的是某一时点上汇率的决定，即汇率等于两国一般物价水平之比。用e表示直接标价法下的汇率，Pd和Pf分别表示本国和外国一般物价的绝对水平，则其公式为：

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②相对购买力平价

相对购买力平价说明的是某一时期汇率的变动，即两个时点的汇率之比等于两国一般物价指数之比。用

分别表示基期汇率和报告期汇率，PId和PIf分别表示本国和外国一般物价指数，则其公式为： 熟悉相对购买力平价和绝对购买力平价之间的关系：如果绝对购买力平价成立，相对购买力平价一定成立。反过来，如果相对购买力平价成立，绝对购买力平价就不一定成立。 【例题1·单选题】(2004年中级经济基础)假设A国的通货膨胀率为6%，B国的通货膨胀率为4%，根据购买力平价理论，A国货币汇率在外汇市场上趋于( )。 A.升值 B.贬值 C.升水 D.贴水 [答案]B [解析]

，直接标价法下汇率上升，表明本币贬值，外币升值。

【例题2·多选题】(2004年中级经济基础)绝对购买力平价与相对购买力平价的关系是( )。 A.绝对购买力平价成立，相对购买力平价一定成立 B.绝对购买力平价成立，相对购买力平价不一定成立 C.相对购买力平价成立，绝对购买力平价一定成立 D.相对购买力平价成立，绝对购买力平价不一定成立 E.绝对购买力平价和相对购买力平价是等价关系 [答案]AD 【例题3·多选题】(2004年、2005年中级经济基础)下列关于购买力平价理论的表述中，正确的有( )。 A.货币的购买力与一般物价水平成反比

B.绝对购买力平价与相对购买力平价是等价关系 C.货币的购买力与一般物价水平成正比

D.绝对购买力平价成立，相对购买力平价一定成立 E.相对购买力平价成立，绝对购买力平价不一定成立 [答案]ADE (2)利率平价理论

利率平价理论从国际资本流动角度探讨汇率，考察利率对汇率的影响，特别是短期汇率的变动。利率平价理论分为抛补利率平价和未抛补利率平价。

抛补利率平价理论讨论的是远期汇率的决定。抛补利率理论表明远期汇率由即期汇率和国内外利差决定，高利率货币远期贴水(相应地外汇升水)，低利率货币远期升水(相应的外汇贴水)，年升贴水率等于两国利差。

【例题1·单选题】(2005年中级经济基础)若美元利率为5%，日元的利率为3%，则根据抛补利率平价理论，远期美元( )。

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A.年升水率为2% B.年贴水率为2% C.年贬值率为2% D.年升值率为2% [答案]B 【例题2·单选题】(2006年中级经济基础)假设本国货币利率为5%，外国货币利率为4%，根据抛补利率平价理论，本国货币汇率应( )。 A.升值l% B.贬值1% C.升水l% D.贴水1% [答案]D 【例题3·多选题】根据利率平价理论，远期汇率的大小取决于( )。 A.国内外通货膨胀差异 B.国内外物价水平差异 C.国内外利差

D.汇率预期升贬值率 E.即期汇率 [答案]CE 【例题3·多选题】(2004年、2005年中级经济基础)下列关于购买力平价理论的表述中，正确的有( )。 A.货币的购买力与一般物价水平成反比

B.绝对购买力平价与相对购买力平价是等价关系 C.货币的购买力与一般物价水平成正比

D.绝对购买力平价成立，相对购买力平价一定成立 E.相对购买力平价成立，绝对购买力平价不一定成立 [答案]ADE

(2)利率平价理论

利率平价理论从国际资本流动角度探讨汇率，考察利率对汇率的影响，特别是短期汇率的变动。利率平价理论分为抛补利率平价和未抛补利率平价。

抛补利率平价理论讨论的是远期汇率的决定。抛补利率理论表明远期汇率由即期汇率和国内外利差决定，高利率货币远期贴水(相应地外汇升水)，低利率货币远期升水(相应的外汇贴水)，年升贴水率等于两国利差。

【例题1·单选题】(2005年中级经济基础)若美元利率为5%，日元的利率为3%，则根据抛补利率平价理论，远期美元( )。 A.年升水率为2% B.年贴水率为2% C.年贬值率为2% D.年升值率为2% [答案]B 【例题2·单选题】(2006年中级经济基础)假设本国货币利率为5%，外国货币利率为4%，根据抛补利率平价理论，本国货币汇率应( )。 A.升值l%

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B.贬值1% C.升水l% D.贴水1% [答案]D 【例题3·多选题】根据利率平价理论，远期汇率的大小取决于( )。 A.国内外通货膨胀差异 B.国内外物价水平差异 C.国内外利差

D.汇率预期升贬值率 E.即期汇率 [答案]CE 二、国际收支

(一)国际收支与国际收支平衡表

掌握国际收支的概念：国际收支是指一定时期内，某一经济体(国家或地区)居民与非居民之间进行的各种经济交易的系统纪录。

掌握国际收支平衡表的概念：国际收支平衡表是根据经济分析的需要，将国际收支按照复式记账原理和特定账户分类编制出来的一种统计报表。它集中反映了一国国际收支的结构和总体状况。

掌握国际收支平衡表的构成。国际收支平衡表的账户分为：经常账户、资本与金融账户两大账户。 1.经常账户

记录实际资源的流动。包括货物和服务、收益、经常转移等三项。 (1)货物和服务。货物进出口均采用离岸价格计价。 (2)收益。包括职工报酬和投资收益等两类。

(3)经常转移。主要包括侨汇、无偿捐赠和赔偿等，包括实物和资金形式。 2.资本与金融账户

记录资本在国际间的流动。包括资本账户和金融账户。 (1)资本账户包括资本转移和非生产、非金融资产交易。

(2)金融账户记录的是一经济体对外资产负债变更的交易，包括直接投资、证券投资、其他投资和储备资产等四类。 3.净误差与遗漏

我国国际收支平衡表是在国际货币基金组织《国际收支手册》基础上编制而成的，主要不同的是将储备资产单独列项，因此该表包括经常账户、资本与金融账户、储备资产、净误差与遗漏等四大项。 【例题1·单选题】(2005年中级经济基础)国内某公司在海外直接投资取得并汇回的利润，应计入国际收支平衡表经常账户的( )。 A.收益 B.经常转移 C.直接投资 D.资本转移 [答案]A 【例题2·单选题】(2007年中级经济基础)某公司在海外的子公司汇回投资利润，这应该记入国际收支平衡表中的( )。 A.经常账户 B.资本账户 C.金融账户 D.储备账户

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[答案]A 【例题3·多选题】(2006年中级经济基础)在国际收支平衡表中，属于经常账户的项目包括( )。 A.货物和服务 B.直接投资

C.净误差与遗漏 D.经常转移 E.收益 [答案]ADE

(二)国际收支差额分析(熟悉) 1.贸易差额

即货物进出口差额。反映了一国产业结构、产品国际竞争力和在国际分工中的地位。 2.经常差额

经常差额代表经常账户的收支状况，反映了实际资源的转移状况。 3.综合差额

考察除储备资产以外所有项目的状况。该差额反映了一国国际收支的综合情况，可以衡量国际收支对一国储备的压力。 【例题1·单选题】(2004年中级经济基础)在用于衡量国际收支状况的局部差额中，反映实际资源转移状况的是( )。 A.贸易差额 B.经常差额 C.基本差额 D.综合差额 [答案]B 【例题2·单选题】反映了一国国际收支的综合情况，可以衡量国际收支对一国储备压力的国际收支局部差额是( )。 A.贸易差额 B.经常差额 C.基本差额 D.综合差额 [答案]D 【例题3·单选题】(2008年中级经济基础)在衡量国际收支状况的指标中，反映实际资源转移状况的是( )。 A.贸易差额 B.经常账户差额 C.储备资产差额 D.综合差额 [答案]B

(三)国际收支失衡的调节(掌握) 1.外汇缓冲

通过外汇储备的变动或临时向外借款抵消超额外汇供求以调节国际收支。逆差时，货币当局减少外汇储备或临时向外借款，在外汇市场抛售外汇;顺差时，货币当局增加外汇储备，在外汇市场购进外汇。 2.货币财政

逆差时，紧缩的货币财政。顺差时，扩张的货币财政。

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紧缩的货币：在公开市场上卖出债券、提高再贴现率、提高法定存款准备金率 紧缩的财政：减少支出、增加税收 3.汇率

运用汇率的变动来调节国际收支。逆差，本币贬值;顺差，本币升值。 4.直接管制措施

直接管制措施是指直接干预国际经济交易的措施，包括贸易管制和外汇管制。

国际收支调节的基本原则是，正确使用并搭配各种调节，以最小的经济和社会代价恢复国际收支均衡。

【例题1·单选题】(2006年中级经济基础)当国际收支出现逆差时，宜采取的调节是( )。 A.扩张的货币 B.扩张的财政 C.增加外汇储备

D.本币贬值 [答案]D 【例题2·多选题】当国际收支出现顺差时，宜采取的调节是( )。 A.扩张的货币

B.货币当局在外汇市场抛售外汇 C.货币当局在外汇市场购进外汇 D.本币贬值

E.本币升值 [答案]ACE 第十八章 市场营销概述 一、市场营销的基本概念

市场营销学是一门综合性应用科学，它的研究对象是以满足顾客需求为中心的企业市场营销活动及其规律。

掌握市场营销的概念。市场营销是从销售方的角度出发，研究在将其产品或服务销售到顾客手里的全过程中，如何使产品或服务更好地满足顾客的需要，价格合理、购买便利，从而实现企业的各项经营目标。

【例题·单选题】(2005年)市场营销的研究对象是以( )为中心的企业市场营销活动及其规律。 A.提高品牌知名度 B.满足顾客需求 C.提高交易效率

D.制定发展战略 [答案]B

掌握并区分以下基本概念：需要、欲望、需求、产品、顾客认知价值、顾客满意程度、交换、交易和市场。

(一)需要、欲望和需求 1.需要

需要是指人们在想要达成某一目的时感觉到某种匮缺的状态。需要描述的是人类的基本要求。 2.欲望

欲望是指人们为满足某一特定需要所选取的形式，这种形式与其所处的环境及其个人特性有密切关系。

3.需求

需求是有购买能力支持的欲望，即需求必须既是有购买欲望又有购买能力的有效需求。 需求的产生过程：需要——欲望——需求 【例题·单选题】(2005年、2006年)需要是指人们在想要达成某一目的时感觉到某种( )的状态。 A.满足

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B.知晓 C.匮缺

D.矛盾 [答案]C (二)产品

产品是销售一方的企业向市场提供的任何可以满足顾客上述愿望的东西，包括实物产品、服务、信息、场所、人员、组织等。

(三)顾客认知价值与满意程度

价值的大小和满意程度的高低是人们选择产品的主要依据。 1.顾客认知价值

顾客认知价值是产品或服务给顾客带来的全部利益与他为此所需要付出的全部成本之差，或者说是所得与所付之差。

顾客认知价值=顾客总利益-顾客总成本

因此，通过营销努力提高给顾客带来的好处，降低顾客的购买成本是企业提高顾客认知价值的有效途径。

2.顾客满意程度

顾客满意程度取决于顾客对某项产品所感知到的效用或利益与其期望值相比较的结果。

顾客的期望一般来自以下几个方面：自己以往的购买经验、其他顾客的评价、营销者的介绍与承诺以及竞争产品的情况。一个成功的企业应该努力正确设定顾客的期望标准。 只是一般满意的顾客往往不具有忠诚度，兴趣很容易转移到其它新产品上;而较高的满意度往往会造就高的顾客忠诚度，忠诚度高的顾客一般不会轻易放弃他们所熟知的产品。 【例题1·多选题】(2008年)提高顾客认知价值的途径有( )。 A.提高产品质量 B.加强售后服务

C.节省顾客购买时间

D.提高顾客对产品效用的期望值

E.加大产品销售时的价格折扣[答案]ABCE 【例题2·单选题】产品或服务给顾客带来的全部利益与他为此所需要付出的全部成本之差，或者说是所得与所付之差，即为( )。 A.顾客认知价值 B.顾客满意度 C.交易效率

D.感知价值[答案]A 【例题3·单选题】顾客满意程度取决于顾客对某项产品所感知到的效用或利益与( )相比较的结果。 A.该顾客对产品效用或利益的期望值 B.该顾客的欲望 C.该顾客的需求

D.该顾客的需要 [答案]A 【例题4·多选题】顾客对某一产品效用或利益的期望一般来自于( )。 A.自己以往的购买经验 B.其他顾客的评价

C.营销者的介绍与承诺 D.自己对该产品的满意程度

E.竞争产品的情况 [答案]ABCE 【例题5·多选题】(2005年)对某产品忠诚度较高的顾客，往往( )。

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A.对该产品有较高的满意度 B.兴趣容易转移到其他新产品上 C.感知到该产品的效用较高 D.不会轻易放弃该产品

E.不会随着时间的推移改变他们对该产品效用的期望[答案]ACD (四)交换和交易 1.交换

交换是市场营销的核心概念，是以某物作为回报和他人换取所需要的产品的行为。 2.交易

交易是成功的交换的度量单位和基本单元。 (五)市场

市场营销学中的市场是指某种产品的现实购买者和潜在购买者需求的总和。 对于某项特定的产品，有效市场的规模和容量取决于三个因素： 第一，需要该产品的人数;

第二，每个人对该产品的需求数量;

第三，每个人的购买意愿和购买能力。前两者的乘积即是市场上该产品的总需求，但其中那些对产品有购买意愿且有购买能力的人们的需求才是有效的需求，将会变成现实的市场;而那些没有购买意愿或购买能力的人们的需求为无效需求，就不能成为现实的市场。 【例题1·多选题】构成一个有效的产品市场必须具备的条件包括( )。 A.交易的场所 B.顾客

C.购买意愿 D.购买能力

E.货币 [答案]BCD 【例题2·单选题】(2008年)市场上需要某种产品的人数和该产品人均需求量的乘积即是市场上该产品的( )。 A.总需求 B.有效需求 C.无效需求

D.潜在需求 [答案]A 二、企业经营观念的发展

特定的社会经济水平、特定的市场经营环境、特定的企业资源状况，决定了特定的经营观念。 曾经产生和流行过五种主要的经营观念：生产观念、产品观念、推销观念、营销观念和全面营销观念。掌握五种观念的主要内容、兴起的原因及适用的条件。 (一)生产观念——供不应求，关注生产

生产观念产生较早，产生的背景是产品在市场上的供不应求。该观念认为企业应通过大规模生产和大规模分销来降低成本，扩展市场。

(二)产品观念——供求大致平衡，关注产品本身

该观念也产生较早，产生于市场供求大致平衡的背景下。该观念追求产品花色品种多样，功能款式较好。但对产品本身特性的过分关注，会导致“市场近视症”，最终导致产品在竞争中逐渐丧失优势。 (三)推销观念——买方市场逐渐形成，关注销售

当市场上出现比较明显的供过于求的局面时，推销观念就产生了。该观念认为企业如果不经过销售努力，消费者就不会大量购买。企业关心的不再是生产能力的大小，而是关注于生产出来的产品是否能够销售出去。

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生产观念、产品观念和推销观念都属于传统的市场经营观。都属于以产定销的经营观念。 (四)营销观念——买方市场的正式确立，关注市场需求

营销观念认为，为了达成企业的经营目标，不能仅仅“推销已经生产出来的产品”，而必须努力发现需求，并设法向市场提供能够满足某种需求的产品。因此企业的经营活动是一个始终以顾客需要和欲望为导向，不断满足市场需求的过程。

营销思想是一种以销定产型的经营哲学。营销思想与以推销观念为代表的传统经营思想在出发点、关注的焦点、采用的主要手段和设定的目标上都有显著的不同。

掌握传统的以产定销型的经营观念与以营销观念为代表的以销定产型的经营观念之间的区别。

图18-1 营销观念与推销观念的对比

营销观念的核心思想体现在以下三个方面： (1)市场导向 (2)长期利益原则

(3)整合营销思想：要求企业中所有的职能部门相互协调、配合，共同为顾客的利益服务;同时营销活动不是单纯的销售，而是一个包括了解并分析市场信息，制定营销战略和营销组合策略的循环往复的过程。

市场营销管理在实质上就是需求管理。 (五)全面营销观念

全面营销观念认为，营销应当贯穿于企业经营活动的每一个方面，并且要有广博的、一致的视野。全面营销涉及四个方面：关系营销、整合营销、内部营销和社会责任营销。 1.关系营销 斯琴·葛朗儒斯对关系营销作了一个定义，关系营销是指“企业通过识别、建立、保持和加强与顾客和其他利益相关者的关系，履行承诺和实现交换，使各方互惠互利，实现各自目标。”关系营销观念的营销目标大大扩展，它不仅要通过满足顾客需要使企业盈利，而且要为包括顾客、供应商、中间商等在内的所有利益相关者贡献价值，进而实现本企业价值。

关系营销在工业品和服务行业表现得最为突出，目前关系营销也大量应用到消费品营销中。 2.整合营销

整合营销强调两点：

(1)顾客价值的传递要通过各种营销活动共同实现;

(2)各种营销活动之间的协同应以企业效益最大化为原则。 3.内部营销

内部营销有两个层面的含义：(1)各项营销职能之间应相互配合;(2)企业内部除营销之外的其他部门也一样必须具备营销观念和客户意识，考虑各自的“内部客户”，企业上下都应该从市场的角度思考问题，真正做到“全员营销”。 4.社会责任营销

它强调企业不仅要通过满足个体消费者的需要和欲望来获得利润，而且还要符合整个社会的长远利益，即要正确处理企业、顾客和全社会三方面的关系，统筹兼顾，求得它们之间的和谐与平衡。 【例题1·多选题】下列企业经营思想中，属于以产定销的有( )。

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A.生产观念 B.产品观念 C.推销观念 D.营销观念

E.全面营销观念[答案]ABC 【例题2·单选题】(2008年)生产观念这一企业经营思想适用的经营环境是( )。 A.买方市场 B.卖方市场

C.产品大量积压

D.市场竞争激烈[答案]B 【例题3·多选题】生产观念致力于解决下列企业经营中( )问题。 A.生产效率低下 B.生产成本高昂 C.产品品种单调 D.产品质量差

E.产品积压严重 [答案]AB 【例题4·多选题】与传统经营思想相比，营销观念的核心思想包括( )。 A.保护环境 B.市场导向

C.整合营销思想 D.长期利益原则

E.提高产品安全性[答案]BCD 【例题5·多选题】(2007年)社会责任营销强调正确处理( )诸方面的关系，统筹兼顾，求得它们之间的和谐与平衡。

A.生产效率和成本 B.顾客的需要和满足 C.企业的利润

D.产品和服务的质量

E.全人类的长远福利 [答案]BCE 【例题6·单选题】与营销观念相比，关系营销观念是要为包括顾客、供应商、中间商等在内的所有( )贡献价值，进而实现本企业的价值。 A.利益相关者 B.顾客 C.竞争者

D.社会大众 [答案]A 【例题7·多选题】(2006年)下面关于市场营销的表述中，正确的是( )。

A.市场营销是一门建立在经济学、行为科学和现代管理理论基础上的应用科学 B.营销即是销售

C.市场营销的目标是通过让顾客满意从而使企业获得利润 D.市场营销的核心思想是生产质量好、功能强、花色多的产品

E.市场营销研究的是企业在将其产品或服务销售给顾客的过程中，如何更好地满足顾客的需要 [答案]ACE

第十九章 市场营销环境

企业所面临的市场营销环境可分为微观环境和宏观环境两大类。

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一、企业微观市场营销环境

了解微观市场营销环境的构成。微观市场营销环境包括供应商、企业内部、竞争者、营销中介、顾客和公众等因素。 (一)供应商

供应商向企业所提供资源的数量、价格以及供应是否及时、可靠，会直接影响企业产品的价格、产量和生产经营连续性。 【例题·多选题】(2005年、2006年)供应商向企业所提供资源的数量、价格以及供应是否及时、可靠，都会直接影响企业( )。 A.产品价格 B.产品产量

C.生产经营的连续性 D.供应商的数量

E.向供应商讨价还价的能力 [答案]ABC (二)企业内部

市场营销部门必须处理好同其他部门的关系。 营销计划的制定必须符合企业的整体战略。

在遵循营销观念的现代企业中，所有的职能部门都应该坚持市场导向，以满足顾客的需求为目标。 【例题1·单选题】(2005年、2008年)在遵循营销观念的现代企业中，所有的职能部门都应该坚持( )导向。 A.市场 B.产品 C.技术

D.创新 [答案]A 【例题2·单选题】营销计划的制定必须符合企业的( )，营销管理者只能在高层管理者规定的范围内作出各项营销决策，一些重大决策在得到高层管理者的批准后方可实施。 A.公司文化 B.整体战略 C.经营理念

D.业务流程 [答案]B (三)竞争者

掌握企业在市场上面对的主要竞争对手类型： 1.品牌竞争者

经营不同品牌的同种形式的产品的竞争者。 2.产品形式竞争者

经营不同产品形式的同类产品的竞争者。 3.产品类别竞争者

经营满足同样市场需求的不同类别的产品的竞争者。也称为“平行竞争者” 4.愿望竞争者

经营满足顾客当前各种不同需要的产品的竞争者。 从企业的长期发展来看，竞争者是所有试图满足同样的顾客需要，或是服务于同一目标市场的企业。如果企业在进行竞争分析时，只将注意力放在同行业、经营同样产品的那些容易识别的竞争者上，而忽略了那些潜在的竞争者，就会犯“竞争近视症”，丧失长远的竞争优势。 【例题1·单选题】从企业的长期发展看，( )是所有试图满足同样的顾客需要，或是服务于同一目标市场的企业。

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A.供应商 B.中间商 C.竞争者

D.顾客 [答案]C 【例题2·多选题】在当今竞争激烈的市场环境中，企业实际的和潜在的竞争者范围是十分广泛的，通常包括( )类型。 A.品牌竞争者 B.产品形式竞争 C.产品类别竞争者 D.愿望竞争者

E.替代产品竞争者 [答案]ABCD 【例题3·单选题】经营满足顾客当前各种不同需要的产品的竞争者是( )。 A.品牌竞争者 B.产品形式竞争 C.产品类别竞争者

D.愿望竞争者 [答案]D 【例题4·单选题】(2007年)某生产光学相机的企业忙于应对其他光学相机企业的降价和广告攻势，却忽略了光学相机已经逐渐被数码相机所取代。该企业在市场营销方面犯了( )。 A.“认知近视症” B.“沟通近视症” C.“竞争近视症”

D.“品牌近视症” [答案]C (四)营销中介

在将产品销售给最终顾客的过程中，给企业以各种帮助的机构，包括中间商、物流企业、营销服务机构和金融中介等。 (五)顾客

市场是由具有有效需求的各类顾客组成。因此，顾客的需要及其变化趋势是制定营销策略最重要的因素和出发点。

按照顾客不同的购买动机，可以分为消费者市场、产业市场、中间商市场和/机构市场。 1.消费者市场

消费者市场是由那些为满足个人生活需要而购买的个人和家庭组成的。

消费者市场的特点：顾客规模庞大，人数众多，偏好各异，需求多变，购买的随意性较强，且交易频繁，交易方式多样，交易的产品和服务种类繁多。 2.产业市场

产业市场是由那些将购买的产品和服务用于生产其他产品或服务并供应给他人的组织构成的。 3.中间商市场

中间商市场是由那些购买产品或服务用以转卖并从中获取利润的组织构成的，它由各种类型的批发商、零售商、代理商等组成。 4./机构市场

/机构市场包括为执行职能或从事公共事业而购买产品和服务的各级部门、事业单位和其他非营利机构。

与消费者市场相比，后三类市场组成的组织市场的特点： (1)其需求是从消费者对消费品的需求中派生出来的; (2)组织市场的购买者数量较少，但一次购买量较大;

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(3)购买决策更加复杂、理性和专业，通常购买决策由许多相关部门和人员参与; (4)组织市场的需求相对而言缺乏弹性，且需求的波动较大。 【例题1·单选题】(2006年)对营销管理者来说，市场是由具有有效需求的各类( )组成的。 A.供应商 B.营销中介 C.竞争者 D.顾客 [答案]D 【例题2·单选题】(2005年)制定营销策略要考虑的最重要的因素和出发点是( )。 A.顾客的需要及其变化趋势 B.竞争者的策略 C.公众的 D.品牌的定位 [答案]A 【例题3·单选题】(2004年、2007年)按照顾客的不同的( )，可以将市场分为消费者市场、产业市场、中间商市场和机构市场。 A.购买数量 B.购买动机 C.交易方式 D.交易频率 [答案]B

(2008年)按照顾客不同的( )，可以将市场分为消费者市场、产业市场、中间商市场、/机构市场 。 A.购买批量 B.购买动机 C.购买场所 D.购买频率 [答案]B 【例题4·多选题】按照顾客的不同的购买动机，可以将市场分为( )。 A.消费者市场 B.产业市场 C.中间商市场 D.消费品市场 E.工业品市场 [答案]ABC 【例题5·单选题】那些为满足个人生活需要而购买的个人和家庭组成了( )。 A.消费者市场 B.产业市场 C.中间商市场 D./机构市场 [答案]A 【例题6·多选题】(2004年)与消费者市场相比，组织市场的特点是( )。 A.需求是派生的 B.需求波动较大 C.需求弹性较大

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D.购买决策更加理性 E.购买者数量较少 [答案]ABDE (六)公众

企业的营销环境中，还包括各种对企业的经营活动有现实或潜在的影响力和利害关系的个人或团体，这就是公众。一般而言，企业会面临7种类型的公众：融资公众、媒体公众、公众、社团公众、社区公众、一般公众、内部公众。许多企业提出“内部公众”的概念，是希望将营销思想运用到企业内部。 二、企业宏观市场营销环境

了解宏观环境的构成。企业的宏观市场环境包括人口、经济、自然、技术、政治法律和社会文化等因素。

(一)人口环境

人口规模及增长、年龄结构、家庭状况、人口的密度、地理分布及迁移、受教育程度、性别等人口环境因素都会对企业制定营销策略产生影响。 (二)经济环境

经济环境是企业经营环境中的重要组成部分。影响购买力的主要因素有消费者的收入水平、消费结构、储蓄和信贷情况以及其发展变化趋势。 1.收入水平

收入水平是影响购买力最重要的因素。

了解实际收入和名义收入、个人可支配收入和可任意支配收入以及个人收入和收入分配的概念。注意个人可任意支配收入是个人消费支出中最活跃、对市场需求和企业营销决策影响最为直接的因素。 2.消费结构

消费结构反映消费者把钱花在了什么产品或服务上。

恩格尔定律：一个家庭收入越少，家庭收入中(或总支出中)用来购买食物的支出所占的比例就越大;随着家庭收入的增加，家庭收入中(或总支出中)用来购买食物的支出比例就会下降。恩格尔系数是表示生活水平高低的一个指标。

一般而言，一个国家越富裕，恩格尔系数越低。 3.储蓄和信贷情况 【例题1·单选题】(2006年、2007年)恩格尔系数是指( )占消费者总支出的比例。 A.食物消费 B.房租与燃料费 C.教育支出

D.卫生与休闲支出 [答案]A 【例题2·单选题】(2004年)恩格尔系数是表示( )的一个指标。 A.生活水平高低 B.住房条件

C.不同阶层的消费者收入水平差异 D.个人储蓄和信贷情况 [答案]A

(三)自然环境

自然环境要求企业进行“绿色营销” ——在开展经营活动的同时，充分考虑环境保护、社会发展、人类长期利益和商业道德。 (四)技术环境 (五)政治法律环境

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(六)社会文化环境

文化是一个国家、地区的语言文字、教育水平、风俗习惯、宗教信仰、伦理道德、价值观念、生活方式等的总和。企业在进行营销活动时，应充分研究和尊重当地的文化传统和社会价值观。 【例题1·多选题】企业的宏观市场环境包括( )。 A.人口环境 B.公众

C.经济环境 D.技术环境 E.自然环境 [答案]ACDE 【例题2·多选题】(2004年、2005年)企业营销的人口环境包括( )等各项人口统计因素。 A.个人可支配收入 B.家庭规模

C.妇女受教育水平 D.风俗习惯 E.年龄结构

[答案]BCE第二十章 消费者行为

消费者是指为满足个人生活需要而购买产品和服务的所有个人和家庭，由他们构成的消费者市场是产品的最终市场。 一、消费者行为模型

按照消费者介入程度可以将消费者购买决策过程分为三类：习惯型购买、有限型购买和复杂型购买。消费者介入程度是指消费者在购买过程中对企业营销刺激、其他外界刺激的反应和参与程度。 1.习惯型购买

在习惯型购买过程中，消费者的介入程度很低，且品牌之间在产品质量、性能等方面的差异较小。消费者通常是出于习惯而非品牌忠诚购买一种产品或服务。对大多数价格低廉、经常购买的产品消费者采用的决策类型都是习惯型的。 2.有限型购买

虽然消费者的介入程度不高，但是品牌之间在产品的各项属性上存在很大差异。消费者在挑选大多数选购类产品时进行的就是这种复杂程度有限的决策过程。注意领先品牌和跟随品牌的营销战略的不同。

3.复杂型购买

消费者介入程度很高，品牌差异很大的决策情形。消费者在购买汽车、家庭房屋装修等产品和服务时一般会经历复杂型的购买决策。 【例1·多选题】按照消费者介入程度可以将消费者购买决策过程分为( )。 A.习惯型购买 B.理智型购买 C.有限型购买 D.复杂型购买 E.重复型购买 [答案]ACD 【例2·单选题】对大多数价格低廉、经常购买的产品，如软饮料和护发产品等快速变动消费品，消费者采用的决策类型通常是( )。 A.习惯型 B.复杂型

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C.有限型 D.无限型 [答案]A

二、影响消费者行为的因素

影响消费者行为的因素主要包括：文化因素、社会因素、个人因素和心理因素等。其中影响最深远的是一个民族的传统文化;影响消费者行为最直接的、决定性因素是个人及其心理特征。 (一)文化因素 1.文化

文化是人类在社会历史发展中形成和积累的，包括语言文字、文学艺术、宗教信仰、道德规范、价值观念以及传统习俗等一切成就。文化具有民族性、借鉴性和发展性三个特征。 2.亚文化

亚文化是指存在于一个较大社会范畴中，一些较小群体所具有的特色文化，亚文化是企业进行市场细分的重要变量。 3.社会阶层

社会阶层是指一个社会中，依照一定的社会地位划分的，具有相对的同质性和持久性的集团。社会阶层是在财富、技能和权利的基础上产生的。职业、收入和受教育程度等因素是划分社会阶层的主要因素。

社会阶层对于复杂型购买决策的影响较大，如住房、度假产品、子女教育、高档服装等。 【例1·多选题】文化是人类在社会历史发展中形成和积累的，文化具有( )特征。 A.全球性 B.民族性 C.融合性 D.借鉴性 E.发展性 [答案]BDE 【例2·单选题】存在于一个较大社会范畴中的一些较小群体所具有的特色文化被称为( )。 A.社会阶层 B.相关群体 C.亚文化 D.家庭 [答案]C (二)社会因素 1.相关群体

对消费者的生活方式和偏好有影响的各种社会关系，就是相关群体。

按照群体内成员之间相互联系和影响的程度，一般可将相关群体分为三类： (1)联系紧密、影响最直接的群体，如家庭、邻居、朋友等; (2)联系较松散、影响力较次的一些群体，如协会、俱乐部等;

(3)没有多少直接联系，但影响显著的群体，如歌星、影星、社会名流等。

一般来说，越是容易为人知晓的产品，越是价格昂贵的非必需品，相关群体的作用也就越突出。 如果经营的产品或服务受到相关群体的影响很大，企业就应该设法接触和利用相关群体中的意见领袖。意见领袖是一个群体中为其他人过滤、解释和提供信息的人。 2.家庭

在购买决策的所有参与者中，家庭成员对决策者的影响最大。

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在家庭生命周期的不同阶段，家庭对消费的需求有明显的差异，同时家庭结构的变化也会导致家庭消费的重大变化。家庭生命周期一般分为五个阶段： (1)单身未婚阶段; (2)新婚阶段; (3)育儿阶段; (4)子女成年阶段;

(5)老年阶段。熟悉这五个阶段对消费需求的差异。 【例1·单选题】在一个群体中为其他人过滤、解释和提供信息的人是( ) A.家庭成员 B.意见领袖 C.消费者 D.营销决策者 [答案]B 【例2·单选题】单身未婚阶段、新婚阶段、育儿阶段、子女成年阶段以及老年阶段反应的是( )的五个阶段。

A.产品生命周期 B.市场演化周期 C.家庭生命周期 D.消费者学习周期 [答案]C

(三)个人因素 1.人口统计因素

人口统计因素包括个人的性别、年龄、受教育程度、职业和经济状况。 2.个性

个性是一个人特有的心理特征，它会导致一个人对他所处的环境作出反应。个性具有独特性、稳定性以及可塑性等特征。 3.生活方式

生活方式是通过个人的日常活动、兴趣和对周围事物的看法表现出来的。企业应该尽力了解产品和消费者生活方式的关系，并努力加强产品对消费者生活方式的影响。 【例1·多选题】个性具有( )特征 A.独特性 B.动态性 C.稳定性 D.可塑性 E.交互性 [答案]ACD (四)心理因素 1.动机

人的行为是由动机支配的，而动机是由未满足的需要引起的。

美国心理学家马斯洛的“需要层次论”，把人的基本需要按由低到高的顺序分为五个层次：生理的需要、安全的需要、社会的需要、尊重的需要以及自我实现的需要。 【例1·单选题】依据美国心理学家马斯洛的理论，人类的各种( )按强度由低到高可以分为五个层次：生理的、安全的、社会的、尊重的、以及自我实现的( )。 A.需要

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B.欲望 C.需求 D.愿望 [答案]A 【例2·多选题】依据美国心理学家马斯洛的理论，人类的各种需要中最基本的两个需要是( )的需要。 A.安全 B.社交 C.尊重 D.自我实现 E.生理 [答案]AE 【例3·单选题】(2005年)按照美国社会心理学家马斯洛的需要层次理论，人有一系列不同层次的需要，其最高层次的需要是( ) A.安全的需要 B.社交的需要 C.尊重的需要 D.自我实现的需要 [答案]D 2.认知

认知是人们通过感觉器官对客观刺激的反应。心理学认为，不同的人在同一刺激下之所以会产生不同的知觉，是因为认知过程是一个有选择性的心理过程，包括三种认知过程：选择性注意、选择性误解、选择性记忆。

认知的选择性与客观刺激物的特征、消费者的经验与期望和动机有关。一般在下列情况下，消费者更容易去选择外部刺激物进行信息处理： (1)与消费者目前需要有关的; (2)与预期相符的;

(3)变化幅度大于一般的、较为特殊的刺激物。 【例1·单选题】心理学认为，不同的人在同一刺激下之所以会产生不同的知觉，是因为认知过程是一个有( )的心理过程 A.选择性 B.习惯性 C.差异性 D.稳定性 [答案]A

三、消费者购买决策过程

一般而言，消费者的购买决策过程可以划分为五个阶段： (1)确认需要; (2)收集信息; (3)评估备选方案; (4)做出购买决策; (5)购后行为。 1.确认需要

需要的确认可能是源于外部的因素和力量，也可能是源于内部的刺激，或者还有可能是内外两方面因素共同作用引起的。

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2.收集信息

信息来源主要有四个方面：个人来源，商业来源，公共来源，经验来源。

一般来说，消费者获得的产品信息，大部分出自商业来源，而影响力最大的是个人来源。在正常情况下，商业来源的信息起通知作用，而个人来源的信息主要起评估作用。 来源:考试大-经济师考试 【例1·多选题】消费者收集信息的商业来源主要有( ) A.亲戚朋友 B.广告 C.展销会 D.消费者组织 E.推销会 [答案]BCE

3.评估备选方案

了解“期望值模型”，“期望值模型”中需要考虑产品的属性、每个属性的权重、每个方案在每个属性上的得分。 【例1·多选题】在购买某产品的决策过程中，消费者在评估方案的“期望值模型”中要考虑( ) A.产品的属性 B.每个属性的权重

C.每个方案在每个属性上的得分 D.购后的满意程度 E.信息的来源 [答案]ABC

4.做出购买决策

在形成购买意向后，有三类因素影响消费者的最终购买： (1)他人的态度; (2)购买风险; (3)意外的出现。 5.购后行为

购后行为可分为两部分： (1)购后的满意程度; (2)购后行动。

①购后的满意程度，取决于消费者对产品的预期性能与产品的实际性能之间的反差。营销管理者对其产品的广告宣传只有实事求是，符合产品的实际性能，才能使消费者最终感到满意。

②消费者的购后行为。消费者购后的满意程度，决定了消费者今后是否会重复购买这种产品，以及如何影响他人的购买选择。 【例1·单选题】(2006年)消费者的购买决策过程是从( )开始的。 A.收集相关信息 B.确认购买需要 C.做出购买决策 D.评估备选方案 [答案]B

第二十章 消费者行为

消费者是指为满足个人生活需要而购买产品和服务的所有个人和家庭，由他们构成的消费者市场是产品的最终市场。 一、消费者行为模型

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按照消费者介入程度可以将消费者购买决策过程分为三类：习惯型购买、有限型购买和复杂型购买。消费者介入程度是指消费者在购买过程中对企业营销刺激、其他外界刺激的反应和参与程度。 1.习惯型购买

在习惯型购买过程中，消费者的介入程度很低，且品牌之间在产品质量、性能等方面的差异较小。消费者通常是出于习惯而非品牌忠诚购买一种产品或服务。对大多数价格低廉、经常购买的产品消费者采用的决策类型都是习惯型的。 2.有限型购买

虽然消费者的介入程度不高，但是品牌之间在产品的各项属性上存在很大差异。消费者在挑选大多数选购类产品时进行的就是这种复杂程度有限的决策过程。注意领先品牌和跟随品牌的营销战略的不同。

3.复杂型购买

消费者介入程度很高，品牌差异很大的决策情形。消费者在购买汽车、家庭房屋装修等产品和服务时一般会经历复杂型的购买决策。 【例1·多选题】按照消费者介入程度可以将消费者购买决策过程分为( )。 A.习惯型购买 B.理智型购买 C.有限型购买 D.复杂型购买 E.重复型购买 [答案]ACD 【例2·单选题】对大多数价格低廉、经常购买的产品，如软饮料和护发产品等快速变动消费品，消费者采用的决策类型通常是( )。 A.习惯型 B.复杂型 C.有限型 D.无限型 [答案]A

二、影响消费者行为的因素

影响消费者行为的因素主要包括：文化因素、社会因素、个人因素和心理因素等。其中影响最深远的是一个民族的传统文化;影响消费者行为最直接的、决定性因素是个人及其心理特征。 (一)文化因素 1.文化

文化是人类在社会历史发展中形成和积累的，包括语言文字、文学艺术、宗教信仰、道德规范、价值观念以及传统习俗等一切成就。文化具有民族性、借鉴性和发展性三个特征。 2.亚文化

亚文化是指存在于一个较大社会范畴中，一些较小群体所具有的特色文化，亚文化是企业进行市场细分的重要变量。 3.社会阶层

社会阶层是指一个社会中，依照一定的社会地位划分的，具有相对的同质性和持久性的集团。社会阶层是在财富、技能和权利的基础上产生的。职业、收入和受教育程度等因素是划分社会阶层的主要因素。

社会阶层对于复杂型购买决策的影响较大，如住房、度假产品、子女教育、高档服装等。 【例1·多选题】文化是人类在社会历史发展中形成和积累的，文化具有( )特征。 A.全球性

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B.民族性 C.融合性 D.借鉴性 E.发展性 [答案]BDE 【例2·单选题】存在于一个较大社会范畴中的一些较小群体所具有的特色文化被称为( )。 A.社会阶层 B.相关群体 C.亚文化 D.家庭 [答案]C (二)社会因素 1.相关群体

对消费者的生活方式和偏好有影响的各种社会关系，就是相关群体。

按照群体内成员之间相互联系和影响的程度，一般可将相关群体分为三类： (1)联系紧密、影响最直接的群体，如家庭、邻居、朋友等; (2)联系较松散、影响力较次的一些群体，如协会、俱乐部等;

(3)没有多少直接联系，但影响显著的群体，如歌星、影星、社会名流等。

一般来说，越是容易为人知晓的产品，越是价格昂贵的非必需品，相关群体的作用也就越突出。 如果经营的产品或服务受到相关群体的影响很大，企业就应该设法接触和利用相关群体中的意见领袖。意见领袖是一个群体中为其他人过滤、解释和提供信息的人。 2.家庭

在购买决策的所有参与者中，家庭成员对决策者的影响最大。

在家庭生命周期的不同阶段，家庭对消费的需求有明显的差异，同时家庭结构的变化也会导致家庭消费的重大变化。家庭生命周期一般分为五个阶段： (1)单身未婚阶段; (2)新婚阶段; (3)育儿阶段; (4)子女成年阶段;

(5)老年阶段。熟悉这五个阶段对消费需求的差异。 【例1·单选题】在一个群体中为其他人过滤、解释和提供信息的人是( ) A.家庭成员 B.意见领袖 C.消费者 D.营销决策者 [答案]B 【例2·单选题】单身未婚阶段、新婚阶段、育儿阶段、子女成年阶段以及老年阶段反应的是( )的五个阶段。

A.产品生命周期 B.市场演化周期 C.家庭生命周期 D.消费者学习周期 [答案]C

(三)个人因素

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1.人口统计因素

人口统计因素包括个人的性别、年龄、受教育程度、职业和经济状况。 2.个性

个性是一个人特有的心理特征，它会导致一个人对他所处的环境作出反应。个性具有独特性、稳定性以及可塑性等特征。 3.生活方式

生活方式是通过个人的日常活动、兴趣和对周围事物的看法表现出来的。企业应该尽力了解产品和消费者生活方式的关系，并努力加强产品对消费者生活方式的影响。 【例1·多选题】个性具有( )特征 A.独特性 B.动态性 C.稳定性 D.可塑性 E.交互性 [答案]ACD (四)心理因素 1.动机

人的行为是由动机支配的，而动机是由未满足的需要引起的。

美国心理学家马斯洛的“需要层次论”，把人的基本需要按由低到高的顺序分为五个层次：生理的需要、安全的需要、社会的需要、尊重的需要以及自我实现的需要。 【例1·单选题】依据美国心理学家马斯洛的理论，人类的各种( )按强度由低到高可以分为五个层次：生理的、安全的、社会的、尊重的、以及自我实现的( )。 A.需要 B.欲望 C.需求 D.愿望 [答案]A 【例2·多选题】依据美国心理学家马斯洛的理论，人类的各种需要中最基本的两个需要是( )的需要。 A.安全 B.社交 C.尊重 D.自我实现 E.生理 [答案]AE 【例3·单选题】(2005年)按照美国社会心理学家马斯洛的需要层次理论，人有一系列不同层次的需要，其最高层次的需要是( ) A.安全的需要 B.社交的需要 C.尊重的需要 D.自我实现的需要 [答案]D 2.认知

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认知是人们通过感觉器官对客观刺激的反应。心理学认为，不同的人在同一刺激下之所以会产生不同的知觉，是因为认知过程是一个有选择性的心理过程，包括三种认知过程：选择性注意、选择性误解、选择性记忆。

认知的选择性与客观刺激物的特征、消费者的经验与期望和动机有关。一般在下列情况下，消费者更容易去选择外部刺激物进行信息处理： (1)与消费者目前需要有关的; (2)与预期相符的;

(3)变化幅度大于一般的、较为特殊的刺激物。 【例1·单选题】心理学认为，不同的人在同一刺激下之所以会产生不同的知觉，是因为认知过程是一个有( )的心理过程 A.选择性 B.习惯性 C.差异性 D.稳定性 [答案]A

三、消费者购买决策过程

一般而言，消费者的购买决策过程可以划分为五个阶段： (1)确认需要; (2)收集信息; (3)评估备选方案; (4)做出购买决策; (5)购后行为。 1.确认需要

需要的确认可能是源于外部的因素和力量，也可能是源于内部的刺激，或者还有可能是内外两方面因素共同作用引起的。 2.收集信息

信息来源主要有四个方面：个人来源，商业来源，公共来源，经验来源。

一般来说，消费者获得的产品信息，大部分出自商业来源，而影响力最大的是个人来源。在正常情况下，商业来源的信息起通知作用，而个人来源的信息主要起评估作用。 【例1·多选题】消费者收集信息的商业来源主要有( ) A.亲戚朋友 B.广告 C.展销会 D.消费者组织 E.推销会 [答案]BCE

3.评估备选方案

了解“期望值模型”，“期望值模型”中需要考虑产品的属性、每个属性的权重、每个方案在每个属性上的得分。 【例1·多选题】在购买某产品的决策过程中，消费者在评估方案的“期望值模型”中要考虑( ) A.产品的属性 B.每个属性的权重

C.每个方案在每个属性上的得分 D.购后的满意程度

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E.信息的来源 [答案]ABC

4.做出购买决策

在形成购买意向后，有三类因素影响消费者的最终购买： (1)他人的态度; (2)购买风险; (3)意外的出现。 5.购后行为

购后行为可分为两部分： (1)购后的满意程度; (2)购后行动。

①购后的满意程度，取决于消费者对产品的预期性能与产品的实际性能之间的反差。营销管理者对其产品的广告宣传只有实事求是，符合产品的实际性能，才能使消费者最终感到满意。

②消费者的购后行为。消费者购后的满意程度，决定了消费者今后是否会重复购买这种产品，以及如何影响他人的购买选择。 【例1·单选题】(2006年)消费者的购买决策过程是从( )开始的。 A.收集相关信息 B.确认购买需要 C.做出购买决策 D.评估备选方案 [答案]B

第二十二章 产品和服务策略 一、产品层次与产品分类 (一)产品的含义和层次

产品是指提供给市场、供使用和消费、可以满足某种欲望和需要的任何东西，包括实物、服务、场所、组织机构、信息、体验和事件等。

(掌握)整体产品的三个层次：核心利益、有形产品和附加产品。 1.核心利益

核心利益是产品最基本的层次，是满足顾客需要的核心内容，即顾客购买的真正动机。 2.有形产品

有形产品是指支持核心利益的各种具体形式，如产品的质量、功能、款式、品牌和包装等方面。 3.附加产品

附加产品是指顾客在购买产品时所得到的额外服务或利益。如提供信贷、免费送货、售后服务等。 整体产品的概念体现了以顾客为中心的营销观念。 【例题1·单选题】提供给市场、供使用和消费、可以满足某种欲望和需要的任何东西，在现代营销学中被定义为( )。 A.产品 B.需求

C.核心利益 D.服务 [答案]A 【例题2·单选题】产品最基本的层次，满足顾客需要的核心内容被称为( )。 A.核心利益 B.有形产品

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C.附加产品 D.潜在产品 [答案]A 【例题3·单选题】支持核心利益的各种具体形式是( )。 A.核心利益 B.有形产品 C.期望产品 D.潜在产品 [答案]B 【例题4·多选题】有形产品是支持产品核心利益的各种具体形式，包括( )。 A.产品的质量 B.顾客购买的动机 C.产品的功能 D.产品的品牌 E.产品的款式 [答案]ACDE 【例题5·单选题】(2007年)某航空公司为了提供令旅客满意的航空客运服务，提出在票务航班安排和机上餐饮等几个具体方面不断提高服务质量。该项策略强调的是航空客运服务这一整体产品的( )层次。 A.核心产品 B.有形产品 C.附加产品 D.延伸产品 [答案]B 【例题6·多选题】以旅馆和家电销售为例，产品整体概念包括的层次有( )。 A.核心利益 B.外在利益 C.有形产品 D.附加产品 E.潜在产品 [答案]ACD (二)产品的分类

产品依据购买者的购买动机和用途可分为消费品和工业品两大类。 (熟悉消费品和工业品的定义、分类及各种类型产品的营销特点) 1.消费品

个人或家庭为最终消费而购买的产品就是消费品。我们可以按照消费者的购买行为特征来划分消费品的类型。 (1)便利品

价格低廉、消费者要经常使用、且通常不需要花费很多时间和精力去购买的物品，如牙膏、香烟等。生产经营此类产品的企业应尽量拓宽此类产品的分销渠道，以方便消费者购买。 (2)选购品

即品种规格复杂，选择性强，在质量、价格、花色、款式等方面需要反复挑选和比较才能决定购买的物品。选购品可分为同质品和异质品。对于同质品，如电视机、电冰箱等，顾客购买时主要是通过比较价格、品牌知名度和售后服务来选择;对于异质品，如服装、鞋帽，消费者更重视其特色。 (3)特殊品

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即那些具有独特的品质特色或著名商标的产品。这些产品一般是不可替代的，如名牌钟表、高档化妆品等。

(4)非寻求品

消费者不知道或虽然知道但一般情况下不想购买的物品。如新产品、保险产品等。 【例题1·单选题】(2008年)将消费品划分为便利品、选购品、特殊品和非寻求品，是按照( )来划分的。

A.消费场所 B.消费数量 C.消费行为 D.消费心理 [答案]C 【例题2·单选题】价格低廉、消费者要经常使用、且通常不需要花费很多时间和精力去购买的物品，如牙膏、香烟等属于消费品中的( )。 A.选购品 B.便利品 C.非寻求品

D.特殊品 [答案]B 2.工业品

工业品的分类是依据产品进入生产过程的方式及其与成本的关系来划分的。 (1)原材料和零部件

即完全进入生产过程的、其价值一次性计入成本的产品。 (2)固定资产

即其价值部分地进入最终产品、并通过折旧逐次计入成本的产品，如厂房、机器设备、车辆。 (3)供应品和服务

即不直接进入最终产品的、其价值分期摊入管理费用的产品。 【例题·多选题】下列工业品中，属于固定资产的有( )。 A.车辆 B.厂房 C.铁矿石 D.轮胎

E.机器设备[答案]ABE 二、产品组合和产品线策略 (一)产品组合

(了解)产品组合的含义：产品组合是指一个企业提供给市场的全部产品的总和。产品组合中的产品线是指相关联或相似的一组产品。

(熟悉)产品组合的长度、宽度、深度和一致性。 某企业的产品组合 1.产品组合的宽度

一个企业生产经营的产品大类的多少，即产品线的数量。 2.产品组合的长度

企业所有产品线中的产品项目的总和。 3.产品组合的深度

是指每一种产品的花色、口味、规格的多少。 4.产品组合的一致性

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是指各个产品线在最终用途、生产条件、分销渠道或者其他方面的相互关联的程度。 (理解)产品组合的四个方面对于营销决策的重要意义：

(1)增加产品组合的宽度，扩大经营范围，可以充分发挥企业各项资源的潜力，提高效益，减少风险; (2)增加产品组合的长度，可以使产品线丰满，同时给每种产品增加更多的变化因素; (3)增加产品组合的深度，可以适应不同顾客的需要，吸引更多的购买者;

(4)产品组合一致性的高低，则可以决定企业能在多大领域内加强竞争地位和获得声誉; (5)产品组合长度、宽度、深度的增加都意味着生产、经营成本的增加和管理难度的加大。 【例题1·单选题】企业拥有不同产品线的多少，这被称为产品组合的( )。 A.宽度 B.长度 C.深度

D.黏度[答案]A 【例题2·单选题】组合的深度是指( )。 A.企业具有多少条不同的产品线 B.产品组合中的产品项目的总数

C.产品线中的每一种产品有多少个品种

D.各个产品线在最终用途、生产条件、分销渠道或者其他方面的相互关联的程度 [答案]C 【例题3·单选题】(2008年)增加产品组合的( )，扩大企业经营范围，可以充分发挥企业各项资源的潜力。 A.长度 B.宽度 C.深度

D.一致性[答案]B 【例题4·多选题】(2007年)产品组合( )的增加意味着生产和经营成本的增加和管理难度的加大。 A.长度 B.宽度 C.深度 D.一致性

E.延展性 [答案]ABC (二)产品线策略

产品线决策的主要内容是产品线的长度决策。产品线的长度是指产品线中产品项目的数目。企业常用两种方式有计划地增加产品线的长度，即产品线延伸和产品线填充。 (掌握两种产品线策略适用的营销环境和可能存在的风险) 1.产品线延伸

产品线延伸策略是一种突破原有经营范围，使产品线加长的产品线策略。 (1)向下延伸策略 原因：

①中高端市场的增长出现停滞或衰退; ②低端市场中存在巨大的成长潜力;

③低端市场存在潜在的竞争者，企业希望通过进入低端市场来拖住他们，使他们无法进入中高端市场与自己竞争。

(2)向上延伸策略 原因：

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①高端市场中表现出较大的增长潜力和较高的利润率; ②企业希望把自己定位成一个完整产品线的供应商。 (3)双向延伸策略

无论企业选择向哪个方向延伸其产品线都会遇到一个同样的问题：顾客能否接受新的市场定位。 2.产品线填充

在现有经营范围内增加一些新的产品项目。 原因：

①充分利用过剩的生产能力; ②获取增量利润;

③经销商经常抱怨产品线不全而影响了他们的业务，致使他们的销售下降; ④设法填补市场空隙，主动防止竞争者的侵入;

⑤企业希望努力把自己定位成一个完整产品线的供应商。

产品线填充要避免：产品间互相残杀、在顾客心目中造成定位混乱。 【例题1·单选题】产品线决策的主要内容是产品线的( )决策。 A.宽度 B.长度 C.深度

D.一致性 [答案]B 【例题2·多选题】企业可以通过( )来系统地增加产品线的长度。 A.产品线延伸 B.产品线填充 C.产品线现代化 D.产品线特色化

E.产品线削减[答案]AB 【例题3·单选题】(2007年)企业要充分利用剩余的生产能力，获取增量利润，设法补上市场空隙，把自己定位成完整产品线的供应商，宜采取的产品线策略是( )策略。 A.产品线向下延伸 B.产品线向上延伸 C.产品线双向延伸 D.产品线填充[答案]D 【例题4·多选题】下面( )产品线策略会突破原有经营范围，使产品线加长。 A.产品线向上延伸 B.产品线向下延伸 C.产品线双向延伸 D.产品线填充

E.产品线定位[答案]ABC 三、服务与服务营销策略 (一)服务的特点

服务是无形的活动和过程，其结果一般不会导致所有权的产生。

(掌握)服务有别于实物产品的四个特点：服务的无形性、同步性、异质性和易逝性。 1.无形性

服务是无形的，这是服务与实物产品最基本的区别。 2.同步性

一般而言，服务的提供和消费是同时进行的。大部分实物产品的生产和消费是分离的。

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3.异质性

由于服务的无形性和同步性，就不会有两个完全一样的服务。 4.易逝性

服务无法存储。 【例题1·多选题】同实物产品相比，服务的特点是( )。 A.易逝性 B.同步性 C.无形性 D.复杂性

E.异质性[答案]ABCE 【例题2·单选题】(2007年)顾客在决定将汽车送去维修时，很难知道维修服务的内容、质量和结果，也很难评估服务的质量;同时提供维修服务的汽车修理企业也不容易向顾客展示和沟通自己的优势和特色。这种情况体现了服务的( )特征。 A.无形性 B.同步性 C.异质性

D.易逝性 [答案]A 【例题3·单选题】当一个病人到医院就医时，医生的询问、检查、诊断和病人的病情陈述、回答、配合是交替进行、互相作用和影响的。服务的这一特性是( )。 A.易逝性 B.同步性 C.无形性

D.异质性 [答案]B (二)服务营销组合

(掌握服务营销组合的各项策略)

服务企业必须在传统的营销组合策略基础上关注下列三个问题： 1.人员，所有与提供服务的过程相关的人员都会影响顾客的感受。

(1)首先是提供服务的企业员工。提供服务的企业员工是服务营销的关键。

(2)购买和接受服务的顾客本身也会影响服务的结果，从而影响服务质量和自己的感受。 另外顾客不仅影响了自己的满意度，还会对其他顾客产生影响。 2.有形化

将无形的服务有形化，可以帮助服务企业保障顾客接受服务的质量，强化顾客的体验，使顾客比较容易感知服务的价值，从而提高他们的满意程度。 3.过程

服务是一个动态的过程，因此实际的服务流程和提供方式是顾客判断服务质量的依据。

服务营销组合：产品、定价、渠道、促销、人员、有形化、过程，这七个因素中的任何一个都会影响顾客的服务体验、满意程度和购买决策。 (三)服务营销策略

服务的对象是顾客，服务营销战略的核心就是始终关注顾客，所有的策略和过程都应该以顾客为基础。

服务企业的营销战略应当包括企业、员工和顾客三方参与者(掌握)，以及内部营销、外部营销和交互营销三个方面。

(掌握外部营销、内部营销、交互营销的决策内容) 1.外部营销

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服务企业与其顾客之间的外部营销需要在明确的市场定位下，进行服务内容设计、定价、渠道及促销策略的制定。 2.内部营销

服务企业的内部营销是指企业对其服务人员的培训和管理。内部营销的目的是促使企业全员参与对顾客的服务。 3.交互营销

交互营销是服务人员向顾客提供服务、使顾客满意的过程。 (熟悉技术质量和职能质量的定义) 【例题1·单选题】服务企业的( )是指企业对其服务人员的培训和管理。 A.外部营销 B.内部营销 C.交互营销

D.全面营销 [答案]B 【例题2·多选题】(2008年)“职能质量”是汽车维修企业获得竞争优势的重要因素，它主要是指( )。 A.维修工维修水平的高低

B.接待人员能否与顾客及时沟通 C.接待人员对顾客是否礼貌热情 D.该企业是否提供员工培训

E.该企业是否做过足够的广告宣传 [答案]BC 第二十三章 管理概述 一、管理及其职能

(一)管理的概念(掌握)

管理是指在一定的环境中，通过计划、组织、领导和控制等活动，协调组织的各种资源，以期更有效地实现组织目标的过程。 【例题·多选题】(2007年)管理是指在一定的环境中通过( )等活动，协调组织的各种资源，以期更有效地实现组织目标的过程。 A.计划 B.组织 C.领导 D.预测

E.控制 [答案]ABCE

(二)管理的基本特征(熟悉)

1.管理是在一定环境中进行的。 2.管理是一个过程。

管理是由计划、组织、领导、控制等一系列相互关联的活动构成，这些活动形成管理的主要职能。 3.管理要协调和利用组织的各种资源。

(掌握)效率是产出与投入的比例。效率是衡量管理是否“正确地做事”的标准。 4.管理要促进组织目标的实现。

(掌握)效果涉及到活动的结果，是相对于目标而言的。效果是衡量是否“做正确的事”的标准。 5.管理具有科学性和艺术性。 【例题1·单选题】(2006年)产出与投入的比例称为( )。 A.效率 B.效果 C.效用

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D.效能 [答案]A 【例题2·单选题】(2008年)在管理中，效果与效率不同，效果涉及到活动的结果，是相对于( )而言的。

A.程序 B.措施 C.产出

D.目标 [答案]D (三)管理的主要职能

(掌握)管理职能的概念：是指在一定职位上的管理者为了完成好自己的任务、承担好自己的责任、发挥好自己的作用所必须进行的活动或工作。管理职能可以直接理解为管理活动或管理工作。 主要的管理职能为计划职能、组织职能、领导职能和控制职能。(掌握) 1.计划职能

计划职能是确定组织未来要实现的目标以及实现目标的方案。它是管理的首要职能。 2.组织职能

通过分类、组合，建立一套分工协作关系明确的组织结构和责权利分明的管理。组织职能的任务是使计划方案落实于实际工作。 3.领导职能

领导职能的任务是使组织成员产生有利于实现组织目标的行为。 4.控制职能

控制职能的任务是保证组织的各项工作按照计划的要求进行。 例题： 【例题1·多选题】(2006年)管理的主要职能有( )等职能。 A.计划 B.组织 C.领导 D.控制

E.核算[答案]ABCD 【例题2·单选题】管理的首要职能是( )。 A.计划职能 B.组织职能 C.领导职能

D.控制职能[答案]A 二、组织文化与组织环境 (一)组织文化

(掌握)组织文化的概念：组织文化主要是指组织成员在长期工作中形成的共有价值观、基本信念、行为规范及其物质表现。

(掌握)组织文化的四个层次： (1)观念层; (2)制度层; (3)行为层; (4)物质层。 (二)组织环境

(了解)组织环境的主要种类：组织环境可分为组织外部环境和组织内部环境，而外部环境又包括一般环境和具体环境。

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1.组织外部环境

(1)一般环境(宏观环境)

包括政治法律环境、经济环境、技术环境、社会文化环境和自然环境。 (2)具体环境(微观环境)

对某一具体组织的活动产生直接影响的外部因素，包括顾客、供应商、竞争者、有关部门、行业相关社团等。 2.组织内部环境

对组织活动产生影响的内部因素。如组织文化、组织结构、规章制度、人员素质、技术水平、财务状况等。

【例题1·多选题】(2005年)分析组织面临的一般环境时，应考虑( )等方面的情况。 A.政治法律 B.社会文化 C.技术 D.竞争对手

E.组织文化[答案]ABC 【例题2·多选题】(2007年)组织文化主要指组织成员在长期工作中形成的( )。 A.共有价值观 B.基本信念 C.具体环境 D.行为规范

E.物质表现[答案]ABDE 【例题3·单选题】(2004年)做好组织文化工作，应把握观念、制度、行为和( )四个层次。 A.思想 B.心理 C.精神

D.物质[答案]D 第二十四章 计划职能 一、计划工作概述

(一)计划工作的概念(掌握)

计划工作指制定计划，即提出组织在未来一定时期内要达到的目标，并制定实现目标的途径和方式方法。

(二)计划工作的任务(掌握) (1)“做什么”——What (2)“为什么做”——Why (3)“何时做”——When (4)“何地做”——Where (5)“由谁做”——Who (6)“怎么做”——How

“做什么”、“为什么做”决定了组织能否“做正确的事”;而“何时做”、“何地做”、“由谁做”和“怎么做”则决定了组织能否“正确地做事”。 【例题1·多选题】(2008年)在计划工作的任务中，除应该明确工作重点和目标宗旨之外，还要筹划安排工作的( )等。 A.时间进度 B.实施地点

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C.薪酬标准 D.承担人员

E.措施方法[答案]ABDE 【例题2·多选题】(2004、2005年)在计划的任务中，决定组织能否“做正确的事”的内容有( )。 A.“做什么” B.“为什么做” C.“何时做” D.“何地做”

E.“怎么做”[答案]AB 【例题3·多选题】在计划的任务中，决定组织能否“正确地做事”的内容有( )。 A.“做什么” B.“为什么做” C.“何时做” D.“何地做”

E.“怎么做”[答案]CDE (三)计划的作用(了解)

(1)计划是管理者指挥下属的依据; (2)计划是掌握主动、降低风险的手段; (3)计划是减少浪费、提高效益的方法; (4)计划是管理者进行控制的准则。 (四)计划的类型

1.按照不同的形式，计划可以分为宗旨、目标、战略、、规则、程序、规划和预算。 (1)宗旨：指社会对组织的基本要求，也是组织的目的或使命。

(2)目标：在宗旨指导下，对组织活动在一定时期要达到成果的具体规定。

(3)战略：为实现组织长远目标，根据组织面临的各种情况和条件而选择的发展方向和所确定的行动方针。

(4)：是组织在决策时或处理问题时用来指导和沟通思想与行动方针的明文规定。有指导性，只规定行动范围和界限。下级在执行时，有斟酌决定、自由处置的余地。

(5)规则：是在具体情况下，允许或不允许采取某种特定行动的规定。下级在执行规则时，没有任何自由处置权力。

(6)程序：是处理那些重复发生的例行问题的标准方法和步骤。 (7)规划：是为了实施既定方针而制定的综合性计划。

(8)预算：是以数字表示预期结果的一种报告书。可称为“数字化”的计划。 【例题·单选题】(2007年)组织宗旨是指社会对组织的基本要求，也是组织的( )。 A.使命 B.目标 C.战略

D.[答案]A

2.根据计划制定者的层次和对工作的影响范围、影响程度，计划可以分为战略计划、战术计划与作业计划。

(1)战略计划由组织的最高管理者制定，是有关组织发展总体目标及其实施战略的计划(突出指导性); (2)战术计划由组织的中层管理者制定(突出指挥性); (3)作业计划由组织的基层管理者制定(突出操作性)。 3.根据计划的时间界限，计划可以分为长期计划(5年以上)、中期计划(1~5年)与短期计划(1年以内)。

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4.根据计划的职能标准，计划可以分为业务计划、人事计划与财务计划。 【例题1·单选题】(2006年)按照计划的职能标准，计划可以分为业务计划、( )与财务计划等。 A.战略计划 B.战术计划 C.人事计划

D.作业计划[答案]C 【例题2·单选题】(2007年)按照计划制定者的层次和对工作的影响范围、影响程度，计划可以分为战略计划、战术计划和( )。 A.作业计划 B.业务计划 C.职能计划

D.财务计划 [答案]A 【例题3·多选题】(2008年)在组织中，按照计划制定者的层次和对工作的影响范围、程度划分，计划分为( )计划。 A.战略 B.战术 C.性 D.规定性

E.作业[答案]ABE

(五)计划工作的程序(熟悉) (1)分析当前情况; (2)确定组织目标; (3)拟定可选择方案; (4)评价可选择方案; (5)选定方案; (6)拟订派生方案; (7)行动部署;

(8)编制预算。

各类文档精选汇编

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附：精心推荐整理复习心得考试必看

第一要实干

不要在踟蹰，蹉跎中等候。认认真真的按照原定的复习计划，要像潜水员一样，潜到书本里，对自己负责的复习，这是最重要的。

这个过程，行动最重要，方法是次要，负责是主要，计划是次要。什么意思呢，就是说，复习的过程中最重要的是坚持不懈的看书，做题，总结，这就是最好的方法，而所谓的方法往往会造成捷径害人的结果。所谓的负责就是，接触一类问题，解决一类问题，不要为了进度而敷衍了事，这样和掩耳盗铃无异。

第二要善于总结

总结的核心要义就是将知识系统化，将书本上的知识变成自己的语言。我曾经针对数学，自己做了一个总结的笔记本，按照高中数学的教学进程，将自己理解的课本的难点按照专题模式罗列出来，并进行了细致的归纳以及发散。在初期虽然这个工作比较耗时，但是最后看来反而是节约了时间。 除了对课本的总结，其次就是试题的总结。试题的作用在于巩固知识不假，但是其更准确的意义在于给你了一个机会，那就是通过一道题而将其在书本上关联的知识一次性的决绝掉。正是由于我采取了每题都归纳的策略，因此获得了数学选择题赢得满分的战绩。 第三要不断激励鼓励自己

考的路最漫长最难熬，因此没有巨大的勇气，很难坚持到底。在这个漆黑如深夜的道路上，不断的鼓励激励自己是十分重要的。 第四关于要不要去上辅导班的问题

我的看法是，如果你的基础他差，可以考虑去上一个辅导班，因为在那里同学能给你提供学习的竞争氛围，多少能提供一定的动力，那里的老师也是成考方面的专家，能在最短的时间里给你理出科目的复习思路，另外很重要的就是一些难点，经验等，可以使你的复习事半功倍。 如果你基础较好，建议自己看书，就不要浪费父母的银子了。 第五选择复习书籍

辅导书籍很重要，最好买所在学校自己出的书。如果没有的话，就选择内容系统性较强的书作为复习辅导用书。 第六做好笔记

建议制作一个摘录难点，自己容易犯错的知识点的“集错本”，务必保证错误只犯一次，有一次经验教训，就要吃透原因，甚至触类旁通。 第七保持心态的积极

心态很重要，悲观的人首先失败在情绪上。成考是一项艰苦的系统工程，积极的态度是很重要的。所谓的心态，就是善于自己给自己做解释，找合理且光明的理由，使自己能放的下，看的透，挺得住。 附二：考试注意事项 一、考生须知：

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1、考生必须自觉服从监考员等考试工作人员管理，不得以任何理由妨碍监考员等考试工作人员履行职责，不得扰乱考场及其他考试工作地点的秩序。

2、考生凭准考证、身份证，按规定时间和准考证上各科目的考试试室、座位号参加考试。

3、考生入场，除2B铅笔、书写黑色字迹的钢笔或签字笔、直尺、圆规、三角板、橡皮、手表外，其他任何物品不准带入考试室。可使用没有存储记忆功能的计算器。严禁携带各种无线通讯工具（如寻呼机、移动电话、无线耳机）、电子存储记忆录放设备以及涂改液、修正带等物品进入试室。严禁穿制服进入试室参加考试。考试室内不得自行传递工具、用品等。

4、考生应在每科开考前20分钟（第一科前移10分钟）凭准考证、有效证件（身份证、现役军人身份证件）进入试室，对号入座，入座后将准考证、身份证等有效证件放在桌面靠走道边上角，以便让监考员核验。考生领到答题卡、条形码和试卷后，须认真核对答题卡的张数，核对条形码上的姓名、考生号与自己准考证上的信息是否一致。如不一致，应向监考员提出更换。在规定的时间内用黑色字迹的签字笔或钢笔准确清楚地填写答题卡上的姓名、考生号、试室号、座位号，用2B铅笔在答题卡上根据所发试卷准确填涂试题类型（A或B），并将条形码横贴在答题卡右上角的“条形码粘贴处”栏框内。凡漏填、错填、全填或字迹不清的答卷、答题卡无效。 5、开考信号发出后才能开始答题。

6、开考15分钟后禁止迟到考生进入考场、试室，离每科考试结束前30分钟，方可交卷出场，交卷出场后不得再进入试室，也不准在考场附近逗留或交谈。

7、考生在答题卡规定的区域答题。选择题用2B铅笔在选择题答题区作答，非选择题用黑色字迹钢笔或签字笔作答。不准用规定以外的笔和纸答题，不准在答卷、答题卡上做任何标记，否则答题卡无效。考生不准随意修改答题卡上的题号，考生必须在指定的题号里作答。凡不在指定答题题号框内作答、超出答题区域作答或擅自更改题号作答，其答案一律无效。如果解答中有画表或辅助线，先用铅笔进行画线、绘图，再用黑色字迹的签字笔或钢笔描黑。

8、在考场内须保持安静、不准吸烟，不准喧哗，不准交头接耳、左顾右盼、打手势、做暗号，不准夹带、旁窥、抄袭或有意让他人抄袭，不准传抄答案或交换试卷、答题卡，不准将试卷、答题卡或草稿纸带出试室。

9、遇试卷分发错误及试题字迹模糊等问题，可举手询问；涉及试题内容的疑问，不得向监考人员询问。 10、考试终了信号发出后，立即停笔，根据监考员指令依次退出试室，不准在试室逗留。 二、考生答题步骤：

1、每科开考前二十分钟（即开考前三十分钟），考生凭准考证、身份证有秩序地进入考场。考生进入考场后，须对号入座，并将准考证、身份证等证件放在桌子上以便核验。

2、考生领到答题卡时，首先必须准确填涂每张答题卡卷头的姓名、考生号、试室号、座位号。考生在答题卡相应位置上填写姓名、考生号、试室号、座位号及在指定位置粘贴条形码。监考员需认真指导考生在指定位置正确粘贴条形码。当一份试卷有多张答题卡时，监考员需提醒考生每一张答题卡上都必须粘贴条码。

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3、开考前十分钟，监考员当众启封试卷袋，并认真核对。

4、开考前五分钟，监考员开始分发试卷。试卷发放完毕后，考生须注意检查考生自己拿到的试卷有无空白页或缺页，如有空白页或缺页应举手报告。考生在答题卡上填涂试题类型。

5、考试开始钟响后，考生开始答卷。考生必须在各题目答题区域内作答，答选择题用2B铅笔在答题卡上将选项的答案信息点涂满涂黑，答非选择题用黑色字迹的钢笔或签字笔在各题目答题区域作答，不得超出指定区域，不能在非指定区域作答，否则，答题无效。答题时要注意题号顺序，不要将答案写错位置，不得擅自更改答题卡上的题号。

6、考生在答题过程中，要注意保持答题卡卡面清洁、无污迹，不要折叠、撕裂、弄皱，需要修改的，用黑色笔直接修改，严禁使用涂改液、涂改带。如遇到答题卡损坏，考生需要更换，立即由监考员更换或补发。

7、离每科考试结束前三十分钟，考生方可交卷离开考场。 8、考试终了前十五分钟，由考场统一宣布离考试结束所剩时间。

9、考试结束，考生立即停止作答，将试卷和答题卡反扣桌面上，并两手垂下坐在原位。待监考员到各个考生桌面上验收齐试卷和答题卡后，方可有秩序地离开试室。考生不得带走试卷、答卷（答题卡）和草稿纸。监考员开始收卷。 三、答题卡填涂规范：

为确保考生答卷能够准确评阅，考生在填涂答题卡和粘贴条形码时一定要规范，按省招办规定的要求去做，否则可能影响到考试成绩，所以我们建议考生按以下步骤去做：

1、考生在进考场前需要备齐准时手表一只、2B铅笔、橡皮、垫板与黑色签字笔或钢笔（最好多准备几支），铅笔要事先削好几支，以免答题时削铅笔浪费时间，铅笔的削法是：将铅笔削成长方型，切记不要削成尖型。

2、考生拿到答题卡后，认真检查一下有无破损或污迹，若有则立即要求更换，然后将垫板垫在答题卡下面，用黑色签字笔或钢笔认真填写自己的姓名和阿拉伯数字的考生号；在填写姓名、考生号、考试室号、座位号及粘贴条形码时，注意不要将笔画写出框外，以避免扫描答题卡时不能扫描完整而影响考生成绩。

3、试卷发下来后，考生一定要看清楚是试卷A还是度卷B，然后将答题卡中试卷类型栏相应选项涂黑。在答选择题时，要用铅笔在答题卡上将你需要的选项涂满涂黑。填涂有关信息点时，要将信息点涂满涂黑，黑度以盖住框内字母为准。切记一定不得用钢笔、圆珠笔等去填涂选择题选项，否则机器无法识别。修改时，用橡皮擦干净，再将你需要的选项涂黑即可。在作答非选择题时，答题卡上都严格印制试题各题题号及留有作答空间。考生答题时，必须用黑色的签字笔或钢笔作答，书写要在各题目的指定区域范围内，不得超出答题区域范围，不得自行更改答题卡上的题号顺序或将答案答在别处。切记一定要书写规范，保持答题卡及卷面整洁。

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