2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力精选试题及答案一

能力精选试题及答案一

单选题（共40题）

1、乙企业应付甲企业账款的账面余额为520万元，由于乙企业无法偿付该应付账款，经双方协商同意，乙企业以增发其普通股偿还债务，假设普通股每股面值为1元，市价6元，乙企业以80万股抵偿该项债务，并支付给有关证券机构佣金手续费2万元。乙企业应确认的债务重组利得及资本公积的金额分别为（ ）万元。 A.40，398 B.40，320 C.38，398 D.360，0 【答案】 A

2、下列各项属于拥有上市公司控制权的有（）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ 【答案】 B

3、甲公司拟于2015年6月在主板上市，以下情形对上市构成实质性障碍的有（ ）。[2015年5月真题] A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ B.Ⅱ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 A

4、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人的下列人员进行系统的法规知识、证券市场知识培训的有（ ）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 C

5、某工业企业发生下列事项，应该在其他综合收益中核算的有（） A.Ⅰ、Ⅴ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 A

6、以下关于资产的分类说法正确的是（ ） A.出租车经营权(到期可更新车辆)属于金融资产 B.商品期货(非套期保值)应划分为交易性金融资产

C.限售股不应划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

D.某机构购入甲上市公司股票，并准备长期持有，应将其划分为持有至到期投资

【答案】 B

7、关于非上市公众公司申请定向发行行政许可的财务报告有效期，表述正确的是（ ）。

A.最近1期截止日后6个月内有效，最多延长1个月 B.最近1期截止日后6个月内有效，最多延长2个月 C.最近1期截止日后12个月内有效，最多延长1个月 D.最近1期截止日后12个月内有效，最多延长2个月 【答案】 A

8、除证券公司、证券投资咨询机构以外，其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务的资格条件包括（）。 A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅶ D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ 【答案】 D

9、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ C.Ⅰ、Ⅱ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】 C

10、下列关于证券公司短期融资券的说法正确的是（ ）。[2015年11月真题] A.证券公司短期融资券的发行和交易由中国银行业监督管理委员会监管 B.证券公司短期融资券只在银行间债券市场发行和交易

C.证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资本的40％

D.证券公司短期融资券的期限最长不得超过365天 【答案】 B

11、根据《优先股试点管理办法》的规定，下列关于上市公司发行优先股的说法正确的有( )。 A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ B.Ⅱ,Ⅲ C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ 【答案】 A

12、某厂的甲产品单位工时定额为80小时，经过两道工序加工完成，第一道工序的工时定额为20小时，第二道工序的工时定额为60小时。假设本月末第一道工序有在产品30件，平均完工程度为60%；第二道工序有在产品50件，平均完工程度为40%。则分配人工费用时在产品的约当产量为（ ）件。 A.32 B.38 C.40 D.42

【答案】 A

13、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（ ）。 A.Ⅰ、Ⅲ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅱ、Ⅲ E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 D

14、关于租赁，以下说法正确的有（ ）。 A.Ⅲ.Ⅳ B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ C.Ⅰ.Ⅳ D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ 【答案】 C

15、以下关于上市公司股东权利与义务的说法，正确的有（） A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ B.Ⅱ、Ⅴ C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅳ 【答案】 D

16、以下哪些主体，参与本公司非公开发行公司债券的认购与转让，不受合格投资者资质条件的？（ ） A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅲ D.Ⅲ、Ⅴ E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 A

17、甲公司2011年度财务报告批准报出日为2012年3月30日，以下属于资产负债表日后非调整事项的有（ ）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅰ、Ⅲ C.Ⅱ、Ⅲ D.Ⅰ、Ⅳ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ 【答案】 C

18、保荐机构与发行人存在的下列关联关系中，保荐机构应当联合一家无关联保荐机构共同履行保荐职责的有（）。 A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ B.Ⅲ C.Ⅲ、Ⅳ D.Ⅳ、Ⅴ 【答案】 B

19、根据利率期限结构理论，下列关于正向的利率曲线的说法，正确的有（）。 A.Ⅱ、Ⅴ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 A

20、根据《公司债券发行与交易管理办法》，下列属于合格投资者的是（）。 A.Ⅰ、Ⅲ、 B.Ⅲ、

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、 D.Ⅳ 【答案】 A

21、下列关于无形资产的会计处理中，正确的有（ ）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ 【答案】 C

22、A公司债券于2017年5月21日过会，6月21日拿到批文，分两期发行，则下列发行的情况正确的有（ ）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅲ、Ⅳ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ 【答案】 B

23、2012年1月1日，甲公司向50名高管人员每人授予2万份股票期权，这些人员从被授予股票期权之日起连续服务满2年，即可按每股6元的价格购买甲公司2万股普通股股票(每股面值1元)。该期权在授予日的公允价值为每股12元。2013年10月20日，甲公司从二级市场以每股15元的价格回购本公司普通股股票100万股，拟用于高管人员股权激励。在等待期内，甲公司没有高管人员离职。2013年12月31日，高管人员全部行权，当日甲公司普通股市场价格为每股16元。2013年12月31日，甲公司因高管人员行权应确认的股本溢价为（ ）万元。 A.200 B.300 C.500 D.1700 【答案】 B

24、以下关于股份锁定的说法正确的有（）。 A.Ⅰ B.Ⅱ、Ⅲ C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 C

25、首次公开发行股票应当中止发行的情形有（ ）。[2016年5月真题] A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 C

26、孙某拟对某上市公司发出以终止该公司上市地位为目的的全面要约，不考虑其他因素，下列说法正确的有（ ）。 A.Ⅱ、Ⅳ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅱ、Ⅴ D.Ⅰ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 D

27、保荐机构应当于每一会计年度结束之日起（ ）个月内向其住所地的中国派出机构报送年度执业报告。 A.4 B.6 C.5 D.7

【答案】 A

28、甲某拟任某上市公司董事，以下构成其任职障碍的是（ ）。 A.由该上市公司控股股东提名

B.其妻子的弟弟在该上市公司某子公司担任职务 C.1年前为上市公司提供咨询服务 D.持有上市公司100股股票 【答案】 B

29、某建设项目投资800万元，2007年1月开始建设，2007年1月借款600万元，为期两年，利率6%。贴息36万元，分两笔到账。2007年5月第一批18万元到账，下列处理正确的是（ ）。 A.增加递延收益18万元 B.冲减财务费用18万元 C.冲减在建工程18万元 D.增加营业外收入18万元 【答案】 B

30、下列关于固定资产折旧会计处理的表述中，正确的有（）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 D

31、发行人在IPO前，进行同一控制下的重组，计划2021年3月报材料，下列符合规定的有（ ） A.Ⅰ、Ⅲ B.Ⅱ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 B

32、下列关于上交所网上按市值申购的说法正确的有（ ）

A.融资融券客户信用证券账户的市值合并计算到该投资者持有的市值中，但应当减去客户融资金额

B.投资者可用于申购的证券账户市值为T-2目前20个交易日(含T-2日)的日均持有非限售A股市值

C.证券账户注册资料以发行公告确定的网上申购日(T日)前两个交易日(T-2日)日中为准

D.投资者T-1日时将其持有的市值全部卖出的，则该投资者在T目的申购无效 【答案】 B

33、下列关于国有控股上市公司发行股份的相关规定正确的有（ ）。 A.Ⅰ、Ⅲ B.Ⅱ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】 C

34、某上市公司2015年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（ ）。[2015年11月真题] A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 D

35、深交所创业板上市公司发行新股，其持续督导期间为（）。 A.证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度 B.证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度 C.证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度 D.证券上市当年剩余时间及其后4个完整会计年度 【答案】 B

36、某公司2015年末有形资产9亿元，负债2亿元，资产10亿元，则产权比率是（ ）。 A.0.2 B.0.25 C.0.8 D.0.22 【答案】 B

37、关于申请挂牌期间公司的信息披露，错误的是（）。

A.在首次信息披露至股票正式挂牌公开转让期间，公司在此期间发生的重大事件需履行信息披露义务

B.自提交挂牌申请之日起至股转公司同意挂牌函之前，公司在此期间发生的重大事件需及时报告股转公司

C.自提交挂牌申请之日至挂牌时止，公司在此期间发生的重大事件需及时报告公司注册地所属派出机构

D.在股转公司出具同意挂牌的函至首次信息披露期间，公司在此期间发生的重大事件需履行信息披露义务 【答案】 C

38、保荐代表人出现（ ）的情形，且情节严重的，中国可对其采取证券市场禁入措施。 A.未完成或者未参加辅导工作 B.伪造或者变造签字、盖章 C.本人及其配偶持有发行人的股份

D.严重违反诚实守信、勤勉尽责义务的其他情形 【答案】 C

39、关于在上交所科创板首次公开发行股票的注册责任，下列说法错误的是（ ）。

A.注册申请文件或者信息披露资料存在相互矛盾，可以1年内不接受相关单位及其责任人员出具的与注册申请有关的文件

B.证券服务机构未及时报告或者未及时披露重大事项，情节严重的，可以采取3个月到1年内不接受相关单位及其责任人员出具的发行证券专项文件的监管措施

C.发行人披露盈利预测的，利润实现数如未达到盈利预测的70%，除因不可抗力外，其法定代表人、财务负责人应当在股东大会及中国指定报刊上公开作出解释并道歉；中国可以对法定代表人处以警告

D.利润实现数未达到盈利预测的50%的，除因不可抗力外，中国在3年内不受理该公司的公开发行证券申请

E.注册会计师为利润实现数为盈利预测的45%的发行人出具审核报告的过程中未勤勉尽责的，中国将视情节轻重，对相关机构和责任人员采取监管谈话等监管措施，记入诚信档案并公布；情节严重的，给予警告等行政处罚 【答案】 C

40、关于要约收购，下列说法正确的有（ ）

A.要约收购期限届满前3个交易目内，预受股东不得撤回其对要约的接受 B.收购人2011年11月上报要约收购报告书，2012年1月发布取消收购的公告，收购人2012年12月可以收购同一公司

C.部分要约是向部分股东发出的收购其部分股份的要约 D.自愿全面要约收购上市公司股份的比例不得低十30％ 【答案】 A

多选题（共20题）

1、2014年8月31日，上市公司通过向甲公司发行股份购买资产的方式，甲公司取得上市公司控制权，上市公司2013年12月31日资产总额为20亿元，2014年12月31日资产总额为22亿元，2015年，甲拟将其全资子公司注入上市公司，作价20亿，标的公司2013、2014末资产总额分别为1o亿元、12亿元，则以下说法正确的有（ ） A.标的公司可以是有限合伙企业 B.标的公司必须符合首发管理办法规定 C.配套融资补流不超过6亿元 D.配套融资补流不超过10亿元

E.在审议本次重组时召开的股东大会，甲应回避表决 【答案】 BC

2、下列关于公司财务、会计的说法正确的是（ ） A.法定公积金达到注册资本50％以上的，可以不再提取 B.资本公积金不能用于弥补亏损

C.公司的盈余公积转为资本时，所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的25％

D.法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依法提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损

E.公司弥补亏损后应从税后利润中提取10％的法定公积金： 【答案】 ABD

3、创业板上市公司非公开发行股票，发行期首日前1个交易日股票交易均价为8．5元，前20个交易日股票交易均价为9元，以下自发行结束之日起12个月内不得上市交易的有（ ） A.发行价为8.6元 B.发行价为7.7元 C.发行价为8.2元 D.发行价为9元 【答案】 BC

4、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利（ ）

A.对发行人的信息披露文件和提交和证券交易所的其他文件进行事后审查

B.出席发行人的股东大会、董事会和监事会

C.定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料

D.不定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料 【答案】 CD

5、保荐机构、保荐代表人、保荐业务负责人和内核负责人违反《保荐办法》的规定，未诚实守信、勤勉尽责地履行相关义务的，中国责令改正，并可对其采取的监管措施有（ ） A.监管谈话 B.警告 C.重点关注 D.罚款

E.责令进行业务学习 【答案】 AC

6、以下说法正确的有（ ）

A.不管是有限公司还是股份公司监事会成员中都应该有职工代表监事 B.股份公司的非职工代表监事由股东大会选举产生

C.国有独资公司的监事，不管是职工代表监事还是非职工代表监事，均应由国有资产监督管理机构委派

D.监事的任期为每届不得超过3年，任期届满，连选可以连任 【答案】 AB

7、关于上市公司发行证券的说法正确的有（ ）

A.向不特定对象公开募集股份，将发行股份全部向原股东优先配售 B.非公开发行股票的董事会决议公告日后，采取非公开方式进行推介 C.股东人会通过公积金转增股本方案的次日刊登公开发行股票的招股意向书

D.配股时，控股股东主动承诺认购其他股东放弃配售的股份 【答案】 AB

8、下列关于创业板规范运作的说法符合规定的是（ ） A.创业板董事长可担任薪酬与考核委员会召集人： B.董事会成员6名，其中4名高管： C.董秘由财务负责人兼任：

D.董事会专门委员会未设战略委员会和提名委员会： E.财务总监担任审计委员会召集人。 【答案】 CD

9、禁止证券公司及其从业人员从事下列损害客户利益欺诈行为（ ） A.违背客户的委托为其买卖证券

B.不在规定时间内向客户提供交易的书面确认文件 C.挪用客户所委托买卖的证券或者客户账户上的资金

D.未经客户的委托，擅自为客户买卖证券，或者假借客户的名义买卖证券 E.为牟取佣金收入，诱使客户进行不必要的证券买卖 【答案】 ABCD

10、以下金融产品发行必须进行信用评级的有（ ） A.定向发行的证券公司债券 B.中小非金融企业集合票据 C.中小企业私募债券 D.超短期融资券

【答案】 BD

11、下列关于资产负债表日后事项的表述正确的有（ ）

A.资产负债表日后事项中，企业制定利润分配方案，经批准后宣告发放现金股利，属于非调整事项，但应当披露该信息

B.资产负债表日后事项中，企业制定利润分配方案，经批准后发放股票股利，属于非调整事项，但应当披露该信息

C.资产负债表目后事项的非调整事项均应在附注中进行披露

D.资产负债表曰后事项是指资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的有利或不利事项，包括调整事项和非调整事项 【答案】 ABD

12、保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利（ ） A.列席发行人的股东大会、董事会和监事会

B.对发行人的信息披露文件及向中国、证券交易所提交的其他文件进行事前审阅

C.对发行人违法违规的事项发表公开声明

D.对有税务部门关注的发行人涉嫌滞纳税款事项进行核查，并聘请会计师事务所配合 【答案】 ABCD

13、关于有限责任公司股东出资的说法正确的有（ ） A.股东可以货币出资 B.股东可以实物出资 C.股东可以用土地使用权出资 D.股东可以用知识产权出资

E.全体股东的货币出资额不得低于有限责任公司注册资本的30％ 【答案】 ABCD

14、以下系首次公开发行股票并在创业板上市的发行条件的有（ ） A.发行人只能经营一种业务

B.发行人最近三年主营业务未发生重大变化 C.发行人最近2年董事、高管未发生重大变化 D.发行人控股股东最近2年未发生变更 E.发行人实际控制人未发生变更 【答案】 C

15、关于上市公司发行可转换债券，以下说法正确的有（ ） A.自发行结束之日起12个月后方可转换为公司股票

B.募集说明书可以约定回售条款，规定债券持有人可按事先约定的条件和价格将所持债券回售给上市公司

C.募集说明书可以约定赎回条款，规定上市公司可按事先约定的条件和价格赎回尚未转股的可转换公司债券

D.转股价格应不低于募集说明书公告日前20个交易日该公司股票交易均价或前1交易日的均价 【答案】 BC

16、按照企业所得税口径应该确认为收入的包括下面那些（ ） A.以产品发放股利

B.以产品发放福利或者奖金

C.以自身产品作为固定资产投入再生产

D.房地产企业将自身开发房屋用作办公场所 【答案】 AB

17、以下构成创业板公司非公开发行障碍的情形有（ ） A.最近两年净利润分别为4000万元年n-500万元 B.公司现任监事最近12个月内受到证券交易所的公开谴责

C.上市公司控股股东最近12个月内因违规买卖证券被中国的行政处罚 D.上市公司最近12个月内未履行向投资者作出的公开承诺 【答案】 ABCD

18、某上交所上市公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正，现金红利总额(包括中期已分配的现金红利)与当年归属于上市公司股东的净利润之比低于30％，下列说法正确的有（ ）

A.股东大会审议分配方案时，应当为投资者提供网络投票便利条件 B.应当在董事会公告中详细披露现金分红水平较低的原因 C.董事就现金分红水平较低的合理性发表意见

D.应当在董事会公告中披露留存未分配利润的确切用途和预计收益 【答案】 ABCD

19、甲上市公司监事李某，2014年5月买了甲公司300万股票，2014年9月将300万股全部卖出，获得收益20万元，以下说法正确的有（ ） A.收益20万元应收归公司所有，应由董事会收回其所得收益

B.公司董事会不按照规定收回收益的，股东有权要求董事会在30日内执行 C.股东要求董事会收回收益，董事会在30日内未执行的，股东有权要求监事会以公司名义向人民提起诉讼

D.证券法规定的短线交易适用的对象仅包含公司董事和高管，监事不在范围，因此董事会无权收回监事李某的收益 【答案】 AB

20、以下属于深交所中小板上市公司应实行sT的情形有（ ）

A.公司向控股股东提供资金，金额较大，提出解决方案，但预计无法在一个月内解决

B.最近一年被出具了无法表示意见的审计报告

C.向控股股东违规担保，金额较大，且预计无法在一个月内解决 D.最近一年经审计的净资产为一1000万元 E.没有按照规定披露年报且停牌2个月 【答案】 AC