合作项目财务管理办法

第一条 目的

为更好服务合作项目，维护双方利益,规避税务风险,提高办事效率,制订本办法。

第二条 项目地需至少设置一名专兼职会计，必要时可由公司委派,项目部会计受公司财务部管理，其主要职责为：

1、项目内部管理：

①依据工程量清单编制项目材料、人工、机械及现场管理费用的用款及开票计划;

②复核材料送货单、入库单、台班清单、结算报告等; ③办理收付款手续等;

④监督项目财务、资金及仓库运营情况. 2、与公司财务部对接： ①负责及附件单据收集整理; ②登记票据（）登记表；

③项目成本核算及相关财务台账、报表; ④往来结算。 第三条 收款管理

1、提供工程所在地的税务局预缴的税款凭证及预缴申报表（不需要时不用提供);

2、提供业主或监理确认的计量支付证书及计量明细表(完工进度申请书）；

3、预存预交税款与销项税款及附加税金之差到公司指定

账户；

4、税款预存足额后，填写申请开具书后开票；

5、若不预存税款，财务开票后，次月10日内没有收款到账的，公司按日加收税金的千分之低于500元的罚款；

6、开具的须尽快递交业主验证,有问题尽快提出,需作废的要当月作废。跨月退票重开，需在当地税务局申请出具的《开具红字证明》及承担相关费用，否则不能办理.原则上月底最后2个工作日不开具.

第四条 付款管理

1、提供请款申请书并附上符合公司规定的及附件（详见《合作项目财务结算指引》）；

2、按内部协议计算应扣除的管理费、所得税、印花税、保证金、证件、服务费及工资等费用；

3、按公司流程审批制度审批后付款;

4、凡从银行进出的款项，必须是公司的正当款项，有充分的凭证与理由，严禁无理由对私支付。

第五条 成本费用核算管理

成本核算不仅关系到与所得税税负问题，还涉及税务稽查与税务风险问题，必须重视每一笔收付款和必要附件的管理。

1、项目会计必须完善项目财务管理，做到资料齐全,风险可控；2、成本必须符合实际情况,不得虚开成本； 3、项目财务财务须做好相关台账、报表并妥善保管. 第六条 往来管理

1、项目与总公司必须做到数据清晰，对账及时，收支台账、经营台账及时报送；

2、所有采购合同、借款合同、劳务合同均需至少送达复印件至项目部财务备案；

3、所有款项的进出必须使用公司对公账户，小额支付现金的除外;

4、严禁项目部(或以总公司名义）对外提供担保、借贷、抵押. 第七条 附则

1、严禁虚假资料及,虚开的按票面金额不低于10000元罚款，导致后期税务风险的，项目及合作人承担连带责任，构成犯罪的由机关追究相关刑事责任；

2、人工不接受工资表，须开具；

3、因违法施工、聚众哄闹、安全事故等及主要管理人员在合作期间受到行政、刑事处罚的,公司有权取消合作权.

4、开票资料 公司名称： 统一社会信用代码: 地址： 电话： 开户行： 账号:

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二0一八年七月一日