中集洋山 编号：SYLE-CMS-FR-016 预算管理制度 版本号 修改次第 A 00
预算管理制度
受控状态：受控 生效日期：2014.12.15
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中集洋山 版本/修改次第 A/00 编号：SYLE-CMS-FR-016 预算管理制度 编制 部门审核 分管领导审核 陆燕 王桂元 唐铁 版本号 修改次第 批准 A 00 生效日期 更改页次/章节 新编 胡浩棋 2014-12-15
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中集洋山 1. 目的
编号：SYLE-CMS-FR-016 预算管理制度 版本号 修改次第 A 00 为各项经营业务以及执行业务的责任主体确定明确的可量化的目标，并对资源进行合理配置，以此作为工作开展和业绩评价的重要依据和标准，推动公司管理升级目标的最终实现。 2. 适用范围
本制度适用于公司预算目标制定、预算编制和修订、预算考核及控制等预算管理过程。 3. 定义
3.1 预算管理：在企业战略规划和年度方针目标的指导下，通过预算编制、执行与监控、业绩
考核等方法，各部门建立以预算目标为中心的各级责任体系，全员进行问题解决，以保证公司经营目标的最终实现。
3.2 预算调整：由于主、客观条件的发展变化因实际情况发生重大变化而需要改变原预算安排
的行为，含调增、调减、总额度内调剂。 4. 职责
4.1 总经理负责根据年度方针目标确定预算目标，定期对预算管理目标的落实情况和达成进度
进行周期性点检，审核超预算支出并作出处理建议等。
4.2 企管部负责预算的统筹及组织工作，包括预算工作计划、组织实施、预算批复下发、各责
任中心预算执行情况监控、考核，以及预算制度修订等；对预算过程中有异议事项进行沟通协调。
4.3 各部门费用预算管理员负责结合管理实际编制符合公司要求的费用预算、预算执行与控制
过程、进行预算执行分析等；部门经理负责部门的费用预算审核。
4.4 公司排产员负责提供预计产量TEU及工效CTEU，生产部统计员负责提供实际产量TEU及
工效CTEU。 5． 程序 5.1 预算编制
5.1.1 编制总原则：以实现企业价值最大化为核心，以集团内先进企业为标准，在明确差距点
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中集洋山 编号：SYLE-CMS-FR-016 预算管理制度 版本号 修改次第 A 00 与提升路径的基础上，深入挖掘管理潜力。 5.1.2 预算分类 5.1.2.1年度预算：
企管部根据公司年度方针目标、板块考核指标并结合财务部B1预算建立各部门各项费用年度预算基准，各部门预算管理员根据部门工作计划及年度工作重点测算预算基准的合理性，各部门部门长审核后反馈至企管部，通过企管部与各部门协商打合后确定各部门年度预算基准。
年度预算基准确定时间一般为公司方针目标制定后一个月内。如公司方针目标、板块考核指标或公司经营策略发生重大变化时，企管部将对公司预算基准做相应调整。 5.1.2.2月度预算：
年度预算基准确定后，企管部根据公司排产员提供的每月产量预算，分解为部门月度预算基准供各部门作预算参考，一般情况下当月预算参考基准在上月25日左右提供。各部门根据预算参考基准编制《部门费用预算》表，提交部门长审批后在指示时间内反馈至公司预算管理员，一般情况下在上月月底前反馈。 5.2 预算审批 5.2.1 审批提交
公司预算管理员负责对各部门上报的预算申请进行审查、评价，并进行协调和平衡，汇总后形成《费用预算审批表》，提交管理部进行审批。一般情况下为每月7日前。 5.2.2 审批结果反馈与调整
经管理部审批后，企管部将审批结果反馈给各部门，如需调整的，公司预算管理员根据管理部意见与各部门进行沟通，重新协商调整后按新预算执行。
预算审批通过后，公司预算管理员分别将各部门的相关费用发送至预算管控点进行管控。 5.3 预算执行
5.3.1 部门级管控：部门月度预算审批完成后，由部门预算管理员对部门发生的费用进行管
控。原则上各部门需设立一个费用报销人（建议预算管理员），若无统一费用报销人，部门发生费用都需报部门预算管理员登记。部门预算管理员对部门内实时费用发生状况建立《部门费用登记台账》，每半月反馈企管部。如实际发生费用将要超出预算时，
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中集洋山 编号：SYLE-CMS-FR-016 预算管理制度 版本号 修改次第 A 00 及时做好补正或调剂手续。 5.3.2 公司级管控：
5.3.2.1对于日常报销费用，由财务部对报销行为进行审核。对于在月度预算范围内的费用可
正常报销；超出当月部门预算范围的，必须提供已完成审批的《预算补正申请表》或《预算调剂申请表》后才可报销。对于未执行审批手续的预算外报销，财务部可以拒绝付款，由此造成的付款延期、延误后果由报销部门或报销人自行承担。
5.3.2.2对于向仓库领料发生的费用，由物料配送部仓库对领料费用进行审核。对于在月度预
算范围内的领料可正常领料；超出当月部门预算范围的，必须提供已完成审批的《预算补正申请表》或《预算调剂申请表》后才可领料。对于未执行审批手续的预算外领料，仓库可以拒绝发料，由此造成的延误后果由领料部门自行承担。
5.4 预算调整
各部门经审批的预算在执行过程中因特殊情况发生预算外事项、预算费用超支或需调剂发生费用时，需完成相关预算调整手续，预算调整手续主要分为预算补正和预算调剂两种。 5.4. 1 预算补正
部门内发生预算外事项，或预算费用超支时，需完成预算补正手续。由部门预算管理员填写《预算补正申请表》，经部门长审批后上报至企管部。对于未执行审批手续的预算外报销，财务部可以拒绝付款，由此造成的付款延期、延误后果由报销部门或报销人自行承担。 5.4.2 预算调剂
本部门、部门间、月度间、费用项目间需进行费用调剂时，需完成预算调剂手续。由部门预算管理员填写《预算调剂申请表》，经部门长审批后上报至企管部。
月度间调剂，N月只能调剂N+1月后预算，不允许调剂N月前费用，且被调减费用不允许再增补。 5.4.3 预算调整审批
预算补正/调剂费用在1000元以内由企管部进行审批；
预算补正/调剂费用在1000元-3000元由企管部审批后，呈分管领导审批； 预算补正/调剂费用在3000元以上由企管部、分管领导审批后，呈总经理审批。 审批通过后由企管部进行预算调整，各部门按调整后预算执行。
5.4.4 对于未执行预算调整审批手续的预算外报销，管控部门可以拒绝付款/发料，由此造成的后
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中集洋山 编号：SYLE-CMS-FR-016 预算管理制度 版本号 修改次第 A 00 果由报销/领料部门或报销人自行承担。 5.5 预算分析
5.5.1 每月10日前，企管部向各部门提供各部门上月费用明细，各部门收到部门费用明细后对预
算偏差大的或超预算的进行跟踪分析，并在5日内向企管部提供上月《预算完成分析表》。企管部在18日左右组织召开上月度预算执行分析会，对于超预算的部分各部门需在绩效会自行做分析报告。 5.6 预算考核
5.6.1 预算考核定额以企管部发放的《部门年度考核方案》最终版本为依据。
5.6.2 预算考核实施月度考核、年度奖罚的方式，费用考核结果由企管部组织、具体分解过
程由各部门长实施。
6． 附则
本规范由企管部负责制定、解释和修订。
本规范自发布之日起实施。
7． 附件
SYLE-CMS-FR-016-F1《部门费用预算表》
SYLE-CMS-FR-016-F1部门费用预算表.xls
SYLE-CMS-FR-016-F2《费用预算审批表》
SYLE-CMS-FR-016-F2费用预算审批表.xls
SYLE-CMS-FR-016-F3《部门费用登记台账》
SYLE-CMS-FR-016-F3部门费用登记台帐.x
SYLE-CMS-FR-016-F4《预算补正申请表》
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中集洋山 编号：SYLE-CMS-FR-016 预算管理制度 版本号 修改次第 A 00 SYLE-CMS-FR-016-F4预算补正申请表.doc
SYLE-CMS-FR-016-F5《预算调剂申请表》
SYLE-CMS-FR-106-F5预算调剂申请表.doc
SYLE-CMS-FR-016-F6《预算完成分析表》
SYLE-CMS-FR-016-F6预算完成分析表.xls
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