四川布布领先商贸有限公司 流程审批制度 一、目的 为适应公司高速发展的管理需要，优化审批流程，提高工作效率，确保业务的合理性、合规性、合法性。促进公期稳健发展，特制定本制度。 二、适用范围 四川布布领先商贸有限公司全公司所有部门。 三、管理原则 （1） 审批原则：分公司总经理负责制，所有费用报销必须由总经理或其授权人审批方可支付。 （2） 付款原则：公司资金由总部统一管控并支付（暂定）。 （3） 规范原则：各级分公司遵循《公司法》、《会计法》等相关法律、法规。会计核算做到合法、 合规、合理。相关经济业务提供“”作为会计核算的依据。 四、分公司审批权限 布布领先审批权限 序号 审批事项 分公司总经理 集团财务副总裁 集团总裁 固定费用（如房租，水1 √ / / 电等） 工资及奖金、提成、双2 √ / / 薪等 福利费(按照集团的福利3 √ / / 制度） 日常报销（如办公费，4 10万（含） 10万-30万（含） 30万以上 交通费，差旅费，通讯 1 费，会议费等） 5 6 7 五、日常审批流程 资产、商品采购 业务招待费申请、报销 借 款、备用金 30万（含） 1万（含） 3万（含） 30-50万（含） 1万-3万（含） 3-5万（含） 50万以上 3万以上上 5万及以上 （1）“费用审批单”审批流程： 发起人→部门负责人→会计→财务经理→常务副总→公司总经理→出纳→发起人 （2）“付款申请单”审批流程： 发起人→部门负责人→会计→财务经理→常务副总→公司总经理→出纳→发起人 （3）“职工薪酬申请审批单”审批流程 发起人→部门负责人→会计→财务经理→常务副总→公司总经理→出纳（支付） （4）“业务招待费申请”审批流程： 发起人→部门负责人→会计→财务经理→常务副总→公司总经理→出纳→发起人 （具体审批审批权限详见第四条第5项） 2 （5）“ 借款申请单/备用金申请单”审批流程： 发起人→部门负责人→会计→财务经理→常务副总→公司总经理→出纳→发起人 （具体审批审批权限详见第四条第7项） （6）“资金调拨单”审批流程 发起人（公司出纳）→财务经理→常务副总→总经理→集团财务副总裁→集团出纳→发起人 （7）“合同审批表”审批流程： 发起人→部门经理→-集团法务→财务经理→常务副总→分公司总经理→发起人 四川布布领先商贸有限公司 二〇一八年五月九日 3
